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1
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我公司于2025年8月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款全部缴回。在2025年9月申请办理留抵退税时，发现不符合留抵退税条件，未能适用留抵退税政策。请问是否还能继续申请享受增值税即征即退政策？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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2
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我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的留抵退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司自何时起可以享受增值税即征即退政策？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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3
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我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司是否可以在2025年10月申请退还期末留抵税额？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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4
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我公司按照2025年新出台的留抵退税政策规定申请留抵退税，税务机关于2025年9月核准留抵退税。请问应如何进行增值税纳税申报？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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5
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我公司按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）第九条规定于2025年9月一次性全额缴回留抵退税款。税务机关于2025年9月向我公司出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。请问应如何进行增值税纳税申报？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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6
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我公司于2025年9月经税务机关核准取得留抵退税款，当月经自查发现存在留抵退税政策适用有误的情形。请问应在何时缴回留抵退税款？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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7
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请问对于新政策施行前，税务机关已受理未办结的留抵退税申请，应当如何处理？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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8
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我公司符合2025年新出台的留抵退税政策规定条件，但根据公司经营情况预计留抵税额将很快消化，暂无申请退税的意愿，请问是否可以将留抵税额结转下期继续抵扣？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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9
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国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十九批）的公告
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税收优惠
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2025-09-12 |
现行有效 |
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10
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国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第20号 |
2025-08-22 |
现行有效 |
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11
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财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第7号 |
2025-08-22 |
现行有效 |
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12
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工业和信息化部 财政部 税务总局关于开展2025年度享受增值税加计抵减政策的工业母机企业清单制定工作的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2025〕198号 |
2025-08-11 |
现行有效 |
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13
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自然人购买2025年8月8日起（含当日）新发行（不含在2025年8月8日之后续发行的部分）的国债、地方政府债券、金融债券取得的利息收入应如何适用小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策？
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官方答疑
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2025-08-01 |
现行有效 |
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14
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国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十八批）的公告
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税收优惠
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2025-06-06 |
现行有效 |
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15
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工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信厅联财函〔2025〕217号 |
2025-05-28 |
现行有效 |
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16
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商务部等6部门关于进一步优化离境退税政策扩大入境消费的通知
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税收优惠
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商消费发〔2025〕84号 |
2025-04-26 |
现行有效 |
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2025A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2025〕24号 |
2025-03-05 |
现行有效 |
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18
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工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于2024年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2025〕64号 |
2025-03-05 |
现行有效 |
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19
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国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第十七批）的公告
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税收优惠
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2025-02-11 |
现行有效 |
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20
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财政部 税务总局 民政部关于2024年度—2026年度和2025年度—2027年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局 民政部公告2024年第22号 |
2024-12-31 |
现行有效 |
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21
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《财政部 税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第52号）第一条规定，“对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统运营用地，免征城镇土地使用税”。若城市公交站场、道路客运站场因城市规划等原因停止使用且未做它用，企业能否按文件规定减免城镇土地使用税？
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官方答疑
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2024-12-03 |
现行有效 |
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22
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《财政部 税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第52号）第二条所指“生产辅助用地”具体包括哪些？
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官方答疑
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2024-12-02 |
现行有效 |
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23
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根据《财政部 税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第52号），道路客运站的候车室内部分区域出租作为便利店、餐厅、特产商店等，能否享受城镇土地使用税优惠？
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官方答疑
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2024-12-01 |
现行有效 |
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24
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根据《财政部 税务总局关于继续实施对城市公交站场、道路客运站场、城市轨道交通系统减免城镇土地使用税优惠政策的公告》（2023年第52号），享受优惠的城市公交站场、道路客运站场的停车场是否包含对外开放的收费停车场？
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官方答疑
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2024-11-30 |
现行有效 |
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25
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《财政部 税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》（2023年第35号，以下简称35号公告）规定，对银行业金融机构、金融资产管理公司接收抵债资产免征契税。其中，“接收”是指金融机构在政策执行期限内收到抵债资产，还是指在期限内完成产权过户？
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官方答疑
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2024-11-27 |
现行有效 |
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26
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2024C版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2024〕260号 |
2024-11-26 |
现行有效 |
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27
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我单位是专业物流企业，占地9000平方米，自有仓储设施主要用于储存蔬菜、水果等农产品，其中，仓房占地6500平方米，道路、装卸搬运区域占地1500平方米，办公、生活区用地1000平方米。我公司可以享受优惠的面积有多少？
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官方答疑
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2024-11-26 |
现行有效 |
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28
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我单位是专业物流企业，利用自有土地在城南和城北各建有一处仓储设施，主要用于储存钢材、水泥等工业原材料，城北的仓储设施占地3000平方米，城南的仓储设施占地7000平方米，可以享受税收优惠吗？
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官方答疑
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2024-11-25 |
现行有效 |
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29
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我单位是一家仓储企业，自有同一仓储设施占地8000平方米，用于存放玉米种子，可以享受税收优惠政策吗？
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官方答疑
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2024-11-24 |
现行有效 |
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30
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我单位是从事运输业务的企业，营业执照上的经营范围包括“道路货物运输”，可以享受税收优惠政策吗？
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官方答疑
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2024-11-23 |
现行有效 |
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31
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我单位将自有土地出租给物流企业，用于大宗商品仓储，可以享受税收优惠政策吗？
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官方答疑
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2024-11-22 |
现行有效 |
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32
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纳税人2023年适用先进制造业企业增值税加计抵减政策，2024年由于不符合条件不再享受加计抵减政策，如果纳税人2023年已计提加计抵减额的进项税额在2024年发生进项税额转出，纳税人还需要相应调减加计抵减额吗？
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官方答疑
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2024-11-17 |
现行有效 |
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33
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享受先进制造业企业增值税加计抵减政策的纳税人，发生留抵退税或留抵税额抵减欠税（简称“留抵抵欠”）后，相应的进项税额转出是否需要调减加计抵减额？
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官方答疑
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2024-11-16 |
现行有效 |
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34
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业，能否申请享受留抵退税？
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官方答疑
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2024-11-15 |
现行有效 |
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35
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财政部 国家税务总局关于调整出口退税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2024年第15号 |
2024-11-15 |
现行有效 |
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36
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业A同时还符合即征即退政策条件，能否同时享受加计抵减政策和即征即退政策？
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官方答疑
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2024-11-14 |
现行有效 |
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37
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业既有一般计税方法的销售额，也有简易计税方法的销售额，其简易计税方法对应的应纳税额能否抵减加计抵减额？
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官方答疑
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2024-11-13 |
现行有效 |
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38
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业在2023年1月1日前取得的增值税专用发票，在2023年1月1日后勾选抵扣，其对应的进项税额能否计提加计抵减额？
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官方答疑
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2024-11-12 |
现行有效 |
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39
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先进制造业企业增值税加计抵减政策自2023年1月起执行，清单发布后，纳税人可计提但未计提的加计抵减额，是否需要逐月调整申报表，并退还前期已缴纳税款？
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官方答疑
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2024-11-11 |
现行有效 |
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40
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企业A属于先进制造业企业增值税加计抵减政策纳税人，重组后分立为企业A和企业B，请问企业A结余的加计抵减额能否结转或部分结转至企业B抵减？
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官方答疑
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2024-11-10 |
现行有效 |
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41
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企业A属于先进制造业企业增值税加计抵减政策纳税人，被合并至企业B，企业A办理了注销手续，其结余的加计抵减额能否参照《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（2012年第55号）的有关规定，结转至企业B继续抵减？
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官方答疑
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2024-11-09 |
现行有效 |
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42
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由于不再符合政策条件而退出先进制造业企业增值税加计抵减政策清单的企业，前期符合政策条件时已计提但尚未抵减完毕结余的加计抵减额应当如何处理？
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官方答疑
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2024-11-08 |
现行有效 |
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43
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纳税人享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，是否要向税务部门提交声明？
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官方答疑
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2024-11-07 |
现行有效 |
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44
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登记为一般纳税人的个人独资企业和合伙企业，能否享受“六税两费”减免优惠政策？
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官方答疑
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2024-11-06 |
现行有效 |
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45
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我公司是零售摩托车的增值税小规模纳税人，2023年5月销售额9万元，均为客户开具了3%征收率的机动车销售统一发票，请问我还能享受免征增值税政策吗？我的个别客户为增值税一般纳税人，是否能够抵扣进项税额？
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官方答疑
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2024-11-04 |
现行有效 |
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46
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我公司是一家农产品加工企业，属于增值税一般纳税人，我公司购入农产品的渠道中包括了一些当地的小型流通企业（属于小规模纳税人）。出台小规模纳税人免征增值税政策后，我公司需要计算抵扣购进的农产品，应取得何种发票？
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官方答疑
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2024-11-03 |
现行有效 |
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我公司符合物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税的优惠条件，应如何办理减免税申报？需要提供什么证明资料？
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官方答疑
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2024-10-03 |
现行有效 |
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我公司符合物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税的优惠条件，但是在5号公告发布前，已经全额申报缴纳了2023年1月、2月的城镇土地使用税，可以退还已缴纳税款吗？
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官方答疑
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2024-10-01 |
现行有效 |
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49
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我公司符合物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税的优惠条件，仓储设施占地面积8000平方米，所在地城镇土地使用税税额标准为每平米5元人民币。2023年我公司就仓储设施用地应当缴纳多少城镇土地使用税？
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官方答疑
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2024-09-29 |
现行有效 |
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我公司是增值税小规模纳税人，享受物流企业大宗商品仓储设施用地减征城镇土地使用税优惠的同时，是否可以叠加享受“六税两费”优惠？
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官方答疑
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2024-09-28 |
现行有效 |
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