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哪些情况可以免征文化事业建设费？
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官方答疑
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现行有效 |
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请问企业直接向公立学校捐赠是否可以按照公益捐赠方式在企业所得税税前扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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3
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非居民企业在境内月收入小于增值税规定的收税额时，能否适用销售额在标准下免征增值税的优惠政策？
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官方答疑
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现行有效 |
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4
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我自己的车出租给公司，公司要求开发票，个税免征起点是多少？如果每月是2000元，开具1年的发票，我在开票的时候需要缴纳多少费用？
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官方答疑
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现行有效 |
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5
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小规模纳税人销售不动产取得的销售额，应该如何适用免税政策？
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官方答疑
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现行有效 |
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6
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小规模纳税人月销售额免税标准提高以后，开票系统及开票要求是否有变化？
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官方答疑
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现行有效 |
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7
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科普活动的门票收入有什么增值税税收优惠？
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官方答疑
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现行有效 |
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8
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小型微利企业和个体工商户应纳税所得额不超100万的部分，可以享受减半优惠政策，那么个人独资企业和合伙企业也享受吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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9
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果品公司从某甲购买水果，通过挑选、包装、冷藏等处理后，择机销售。果品公司与某甲纯属商业购销关系，请问果品公司销售水果收入，可以享受企业所得税免税优惠吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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10
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我司主营的是快递运输服务，依据2020年第8号第五条：“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。”享受政策时间为2020.01-2021.03（政策有延期）。我司在政策规定的所属月份对符合免税条件的收入未开具发票，在申报表上按“未开票收入”申报；对不符合免税条件的收入开具了增值税专用发票，如实申报纳税。请问，我司做为一般纳税人，是否可对当月部分符合条件的免税收入享受免税？对部分应税收入开具专票？
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官方答疑
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现行有效 |
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11
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我们是一家纺织企业，原来享受75%的研发费用加计扣除，听说今年国家对制造业研发费用加计扣除政策又给了新的优惠，新政策与老政策相比，有哪些变化？
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官方答疑
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现行有效 |
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12
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我公司既生产服装，同时也从事其他类型的业务，发生的研发费用可按100%的比例在税前加计扣除吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司属于增值税小规模纳税人，已领用金税盘开具增值税发票。我公司月销售额未超过15万元，享受免征增值税政策后，是否可以继续使用现有税控专用设备开具发票？
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官方答疑
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现行有效 |
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14
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请问一般纳税人保险企业（兼营应税免税业务）租入营业用房，该房屋发生装修费用支出，且该项支出无法区分具体用于取得应税业务还是免税业务，当取得增值税专用发票时，可以全额抵扣增值税还是需要按一定分摊比例部分抵扣增值税？
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官方答疑
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现行有效 |
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我是一家小规模纳税人，免征增值税销售额已经调整至按月申报15万（按季申报45万），请问财税〔2016〕12号中教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的减免政策是否也随之调整到月销售额15万（季销售额45万）？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是一家专用设备生产企业，此前按照《财政部 税务总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》规定享受了部分先进制造业留抵退税政策。请问先进制造业留抵退税政策出台后，对我公司适用留抵退税政策有什么影响吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是一家医药生产企业，主营业务为药品制造，占全公司销售额九成以上。2019年以来，我公司享受了增量留抵退还60%的政策。我们关注到国家新出台了力度更大的先进制造业留抵退税政策，请问我公司能享受吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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制造业企业2020年经研发形成了一项计税基础为100万元的无形资产，2021年可以适用制造业企业研发费用加计扣除政策吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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为特殊工种职工支付的商业险可以所得税前扣除，请问这个特殊工种如何界定，是否有相关政策规定？
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官方答疑
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现行有效 |
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我司是生活服务业一般纳税人，2020年因业务合同到期，全年无收入，2021年3月开始开展新的生活服务业务，并取得收入。请问我司2020年全年无收入，2021年是否可以享受生活服务业进项税15%加计扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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按照《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》要求：研发项目立项时应设置研发支出辅助账，由企业留存备查。其中的”辅助账“是企业财务软件中的"研发费用明细账项目多栏账"，还是需要手工登记一套“账外账”呢？
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官方答疑
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已修改 |
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22
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原来研发费用加计扣除优惠都是在汇算清缴时才让享受，听说现在预缴时可以享受上半年的优惠，请问具体是怎样规定的？
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官方答疑
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现行有效 |
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我是一家小型建筑企业，属于按月申报的增值税小规模纳税人，可以适用建筑服务分包款差额征税政策。请问，适用小规模纳税人免征增值税政策的月销售额是按照差额前还是差额后判断？
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官方答疑
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现行有效 |
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24
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此次加大研发费用加计扣除力度，受益群体是制造业企业，制造业的范围如何界定？
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官方答疑
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现行有效 |
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公司从事多业经营，在判断是否符合制造业企业的条件时，收入总额的口径如何掌握？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是一家制造业企业，假设2021年形成了一项无形资产，但2021年制造业的主营业务收入占比不到50%，那该项无形资产还能按200%在税前摊销吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我单位从事生物药品制造业务，同时也对外进行长期股权投资，假如某一年股权转让收入较多，导致主营业务收入占比不达标，还可不可以享受研发费用加计扣除呢？
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官方答疑
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现行有效 |
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从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜是否免征增值税？
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官方答疑
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现行有效 |
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纳税人可通过哪些渠道办理出口退税业务？
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官方答疑
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现行有效 |
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公司是一家仪器仪表制造企业，2021年购进的研发设备采取加速折旧方式，当年在税前扣除折旧100万元，但在会计上仅计提折旧50万元。研发设备的折旧该如何计算加计扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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31
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今年在预缴税款时也能享受研发费用加计扣除优惠政策，具体是怎么回事？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是一般纳税人做零售的，从农民、农村专业合作社采购了鲜活肉蛋，进项税做了计算抵扣，但是我司销售时是免税的，需要做进项税转出吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司属于制造业，于2020年底外购一项无形资产，今年用于公司的研发活动，是否可以享受财税公告2021年第13号中按照无形资产成本的200%在税前摊销的政策？需要留存那些备查资料？
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官方答疑
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现行有效 |
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一家年应纳税所得额320万元的企业，其应纳税所得额300万元以内的部分，可以减免税款吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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35
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外购免税产品无偿赠送，是否属于视同销售，是否需要缴纳增值税？
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官方答疑
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现行有效 |
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小型微利企业预缴时可以享受企业所得税优惠吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是危险废物（无生活垃圾）处置焚烧和填埋，有危险废物处置经验许可证，我公司是否可适用综合利用增值税即征即退政策中的垃圾处理政策，享受增值税即征即退70%？
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官方答疑
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已修改 |
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小规模纳税人转为一般纳税人，该纳税人从什么时候停止享受增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策？
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官方答疑
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现行有效 |
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小规模纳税人销售蔬菜，肉蛋可以根据业务需要开具免税发票或3%、1%的增值税专用发票吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司属于建筑公司工地上有时会发生一些没有发票的费用如修理打印机、补胎、食堂买菜，都是在工地附近的农村中购买，没有发票金额也就几十元至三四百元，收据可以企业所得税前扣除吗？如果能，扣除收据填写有要求吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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41
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小规模公司销售自己种植的草坪，增值税申报减免明细表适用于哪个文件？
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官方答疑
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已修改 |
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42
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我公司是一家制造业企业，假设2021年研发形成了一项无形资产，但2021年主营业务收入占比不到50%，那该项无形资产还能按200%在税前摊销吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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我公司是外贸企业，有出口和内销业务，出口货物适用退免税政策，请问该出口货物在报关前发生的国内的运输费用，对应的进项税可以抵扣吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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44
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小规模纳税人的标准是年（会计年度）应征增值税销售额500万元及以下？还是连续12个月销售额500万及以下。请问是会计年度的“年”？还是连续12个月的“年”？
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官方答疑
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现行有效 |
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我是湖北省一家咨询公司，属于按季申报的增值税小规模纳税人。我们不知道支持小规模纳税人复工复业增值税政策会延续，今年1月份给购买方开具了3%征收率的增值税专用发票。现在延续政策出台了，我们一季度的收入是否还能够享受免征增值税政策？
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官方答疑
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现行有效 |
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46
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我公司是一家制造业企业，假设2021年发生研发费用100万元，具体应该如何计算加计扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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47
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我单位是一家国际货物运输代理企业，对国际货物运输代理业务申请了免税政策，请问，我单位提供的其他服务项目，如报关，仓储，装卸服务是否也适用免税政策？如果和国际货物运输代理服务是为同一提单下货物服务，能否按国际货物运输代理适用免税政策？
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官方答疑
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现行有效 |
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48
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纳税人2019年度四项销售额占比符合加计扣除要求，但该纳税人2019年9月份变更企业名称和经营范围，2020年度是否应该继续享受该优惠？
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官方答疑
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现行有效 |
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我司2020年9月认定为高新技术企业，准备2020年度开始享受企业所得税优惠，我司2020年度也必须满足高新技术企业认定条件吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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个体工商户享受经营所得减半征收个人所得税政策的减免税额怎么计算？
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官方答疑
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现行有效 |
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