|
1
|
财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港岛内居民消费的进境商品“零关税”政策的通知
|
财税文件
|
财关税〔2026〕6号 |
2026-02-04 |
现行有效 |
|
|
2
|
财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2026年第10号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
|
|
3
|
国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告
|
税收优惠
|
- |
2026-01-30 |
现行有效 |
|
|
4
|
国家税务总局关于发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》的公告
|
税收优惠
|
- |
2026-01-30 |
现行有效 |
|
|
5
|
财政部 商务部 文化和旅游部 海关总署 税务总局关于口岸进境免税店有关事宜的通知
|
财税文件
|
财关税〔2026〕2号 |
2026-01-21 |
现行有效 |
|
|
6
|
财政部 税务总局 国家发展改革委 民政部 商务部 国家卫生健康委关于延续实施养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局 国家发展改革委 民政部 商务部 国家卫生健康委公告2026年第7号 |
2026-01-15 |
现行有效 |
|
|
7
|
财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资国债和地方政府债券增值税政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2026年第6号 |
2026-01-14 |
现行有效 |
|
|
8
|
财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局 中国证监会公告2026年第8号 |
2026-01-14 |
现行有效 |
|
|
9
|
财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2026年第5号 |
2026-01-13 |
现行有效 |
|
|
10
|
财政部 税务总局 住房城乡建设部关于延续实施支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2026年第3号 |
2026-01-12 |
现行有效 |
|
|
11
|
财政部 税务总局关于延续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2026年第4号 |
2026-01-12 |
现行有效 |
|
|
12
|
财政部 海关总署 税务总局关于河套深港科技创新合作区深圳园区货物进出口有关税收政策的通知
|
财税文件
|
财关税〔2026〕1号 |
2026-01-09 |
现行有效 |
|
|
13
|
财政部 税务总局关于调整光伏等产品出口退税政策的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2026年第2号 |
2026-01-08 |
现行有效 |
|
|
14
|
区域性企业所得税优惠所使用的鼓励类产业目录衔接的背景下，判断企业能否享受优惠，主营业务收入占比应如何计算？
|
官方答疑
|
- |
2025-12-31 |
现行有效 |
|
|
15
|
财政部 税务总局 民政部关于2025年度—2027年度和2026年度—2028年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局 民政部公告2025年第21号 |
2025-12-31 |
现行有效 |
|
|
16
|
国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第二十批）的公告
|
税收优惠
|
- |
2025-12-26 |
现行有效 |
|
|
17
|
财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告
|
财税文件
|
财政部 税务总局公告2025年第16号 |
2025-12-22 |
现行有效 |
|
|
18
|
墓园提供墓穴租赁服务不符合殡葬服务免征增值税政策条件，应如何适用增值税政策？
|
官方答疑
|
- |
2025-12-12 |
现行有效 |
|
|
19
|
占用“其他草地”建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的，如何征收耕地占用税？
|
官方答疑
|
- |
2025-12-10 |
现行有效 |
|
|
20
|
近期我公司有一笔留抵退税申请，经税务机关审核通过，但我公司尚有企业所得税欠税，是否可以用这笔允许退还的留抵税额抵扣企业所得税欠税？
|
官方答疑
|
- |
2025-10-31 |
现行有效 |
|
|
21
|
财政部 商务部 文化和旅游部 海关总署 税务总局关于完善免税店政策支持提振消费的通知
|
财税文件
|
财关税〔2025〕19号 |
2025-10-29 |
现行有效 |
|
|
22
|
财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告
|
税收优惠
|
财政部 海关总署 税务总局公告2025年第10号 |
2025-10-17 |
现行有效 |
|
|
23
|
财政部 海关总署 税务总局关于调整海南离岛旅客免税购物政策的公告
|
税收优惠
|
财政部 海关总署 税务总局公告2025年第9号 |
2025-10-15 |
现行有效 |
|
|
24
|
中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局关于2026—2027年减免车辆购置税新能源汽车产品技术要求的公告
|
税收优惠
|
中华人民共和国工业和信息化部 财政部 税务总局公告2025年第24号 |
2025-09-22 |
现行有效 |
|
|
25
|
工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于开展2025年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制定工作的通知
|
税收优惠
|
工信部联电子函〔2025〕234号 |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
26
|
《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）中的“自2025年9月增值税纳税申报期起”是指自2025年10月还是9月起可以申请退还留抵税额？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
27
|
我公司于2025年9月1日完成2025年8月税款所属期增值税纳税申报，且符合2025年国家新出台的留抵退税政策，请问应如何申请留抵退税？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
28
|
我公司属于《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的制造业等4个行业纳税人，请问是否可以选择按照其他纳税人留抵退税政策申请退税？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
29
|
我公司属于《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的房地产开发经营业纳税人，请问可以适用哪些留抵退税政策？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
30
|
我公司完成2025年9月纳税申报后，符合《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的留抵退税条件，若9月份未申请留抵退税，请问我公司在2025年10月及以后，还能按照9月份的资格申请退税吗？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
31
|
我公司在提交留抵退税申请时，满足“申请退税前连续六个月期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月期末新增加留抵税额不低于50万元”的要求，且符合留抵退税条件。但在退税审核期间，因纳税申报、稽查查补、评估调整、核准免抵退税应退税额、抵减增值税欠税等原因，造成期末留抵税额发生变化，不再满足“申请退税前连续六个月期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月期末新增加留抵税额不低于50万元”的要求，请问是否还可以继续办理留抵退税？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
32
|
我公司2019年3月底期末留抵税额为100万元，已在2022年4月一次性全额退还存量留抵税额100万元。若适用《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）第一条第二项的留抵退税政策，请问2019年3月31日期末留抵税额应为0元还是100万元？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
33
|
我公司若想按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）的规定申请退还留抵税额，需要满足什么条件？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
34
|
2025年国家新出台的留抵退税政策规定中，关于“申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或者虚开增值税专用发票情形”的规定，是按照相关违法行为的发生时间还是认定时间进行计算？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
35
|
2025年新出台的留抵退税政策规定中，关于“申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上”的规定，是按照相关违法行为的发生时间还是认定时间进行计算？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
36
|
我公司是一家享受增值税即征即退优惠的企业。在2019年3月申报了增值税即征即退销售额，并在2019年4月5日收到即征即退退税款，后来因公司产品结构发生调整，未再发生即征即退业务。请问我公司是否符合“2019年4月1日起未享受增值税即征即退、先征后返（退）政策”这项留抵退税条件？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
37
|
根据2025年国家新出台的留抵退税政策，适用留抵退税政策的纳税人，需满足“2019年4月1日起未享受增值税即征即退、先征后返（退）政策，本公告另有规定的除外”等条件。请问其中“本公告另有规定的除外”该如何理解？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
38
|
我公司既从事制造业业务，也存在“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”等其他行业业务。请问在判断是否属于制造业等4个行业纳税人时，是否要求“制造业”“科学研究和技术服务业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业”中某一个行业业务的销售额比重超过50%？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
39
|
2025年新出台的留抵退税政策中，如何理解房地产开发经营业纳税人界定标准中“同一计算期间内已经参与比重计算的预收款，不得重复参与增值税销售额的计算”这一规定？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
40
|
我公司符合2025年新出台的留抵退税政策条件，请问在计算销售额比重时，适用增值税差额征税政策的业务应如何确定销售额？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
41
|
按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）的规定，我公司在判断是否属于制造业等4个行业纳税人或房地产开发经营业纳税人时，以申请退税前连续12个月的有关经营情况确定；申请退税前经营期不满12个月但满3个月的，按照实际经营期有关经营情况确定。请问《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）“申请退税前经营期不满12个月但满3个月”中“满3个月”的期间是否需要在申请退税前连续12个月之内？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
42
|
我公司满足《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的其他纳税人留抵退税政策适用条件，2025年9月申请退还期末留抵税额，当期期末留抵税额22000万元，2024年12月31日期末留抵税额1000万元，进项构成比例90%，请问我公司允许退还的留抵税额应如何计算？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
43
|
我公司符合2025年新出台的留抵退税政策规定条件，当期允许退还的期末留抵税额为5000万元，请问我公司是否可以向主管税务机关申请退还3000万元，其余部分结转下期继续抵扣？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
44
|
《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》（2025年第20号）中规定的增值税欠税，是否包括滞纳金？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
45
|
《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）出台后，留抵退税和即征即退、先征后返（退）政策是否可以同时享受？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
46
|
我公司已于2025年8月将2019年4月以来享受的增值税即征即退、先征后返（退）税款一次性全部缴回。请问9月1日留抵退税新政实施后，是否可以申请留抵退税？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
47
|
我公司是资源综合利用企业，曾于2024年10月办理留抵退税并获得退税50万元，后又于2025年1月将留抵退税款一次性全部缴回，《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）发布后，我公司计划于9月申请享受增值税即征即退，请问是否可以就2025年2月至8月的增值税应税交易，申请享受增值税即征即退？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
48
|
我公司于2025年8月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款全部缴回。在2025年9月申请办理留抵退税时，发现不符合留抵退税条件，未能适用留抵退税政策。请问是否还能继续申请享受增值税即征即退政策？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
49
|
我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的留抵退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司自何时起可以享受增值税即征即退政策？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
|
50
|
我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司是否可以在2025年10月申请退还期末留抵税额？
|
官方答疑
|
- |
2025-09-16 |
现行有效 |
|
