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1
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我公司有生产电池后直接出口、外购已税电池后直接出口两种业务，相关电池产品按照《财政部 海关总署 税务总局关于调整部分电池消费税政策的公告》（2026年第20号）规定征收消费税后，我公司适用什么出口消费税政策？
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官方答疑
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2026-08-27 |
现行有效 |
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2
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我公司从电池生产企业购进一批锂离子电池包，生产新能源汽车并出口海外市场，能否退还锂离子电池包已纳的消费税税额？
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官方答疑
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- |
2026-08-27 |
现行有效 |
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3
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我公司生产电池用于出口及内销，在生产领用环节无法判断电池产品后续用于内销还是出口，出口部分产品前期领用已申报扣除的消费税应当如何处理？
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官方答疑
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- |
2026-08-27 |
现行有效 |
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4
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国家税务总局关于《中华人民共和国政府和挪威王国政府对所得消除双重征税和防止逃避税的协定》及议定书生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第17号 |
2026-08-10 |
现行有效 |
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5
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2026B版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2026〕86号 |
2026-06-05 |
现行有效 |
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6
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2026A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2026〕27号 |
2026-03-03 |
现行有效 |
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7
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财政部 海关总署 税务总局关于“十五五”期间中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知
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财税文件
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财关税〔2026〕24号 |
2026-02-28 |
现行有效 |
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8
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财政部 海关总署 税务总局关于跨境电子商务出口退运商品税收优惠政策的公告
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财税文件
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财政部 海关总署 税务总局公告2026年第16号 |
2026-02-06 |
现行有效 |
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9
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财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第11号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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10
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国家税务总局关于发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》的公告
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税收优惠
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- |
2026-01-30 |
现行有效 |
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11
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财政部 海关总署 税务总局关于河套深港科技创新合作区深圳园区货物进出口有关税收政策的通知
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财税文件
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财关税〔2026〕1号 |
2026-01-09 |
现行有效 |
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12
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财政部 税务总局关于调整光伏等产品出口退税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第2号 |
2026-01-08 |
现行有效 |
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13
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海关总署 税务总局关于实施《出口货物已补税/未退税证明》联网核查的公告
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其他文件
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海关总署 税务总局公告2025年第256号 |
2025-12-25 |
现行有效 |
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14
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商务部等9部门印发《关于促进服务出口的若干政策措施》的通知
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其他文件
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商服贸发〔2025〕186号 |
2025-09-22 |
已修改 |
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15
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2025年国家新出台的留抵退税政策规定中，关于“申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或者虚开增值税专用发票情形”的规定，是按照相关违法行为的发生时间还是认定时间进行计算？
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官方答疑
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- |
2025-09-16 |
现行有效 |
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16
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国家税务总局关于中国与喀麦隆税收协定以及中国与巴西税收协定议定书生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第19号 |
2025-08-11 |
现行有效 |
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17
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国家税务总局关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策有关事项的公告
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税收优惠
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2025-07-31 |
现行有效 |
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18
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财政部 税务总局 商务部关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 商务部公告2025年第2号 |
2025-06-27 |
现行有效 |
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19
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国家税务总局 财政部 商务部 海关总署 国家市场监督管理总局关于应征国内环节税货物出口优化服务 规范管理有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局 财政部 商务部 海关总署 国家市场监督管理总局公告2025年第8号 |
2025-03-25 |
现行有效 |
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20
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国家税务总局关于《中华人民共和国政府和意大利共和国政府对所得消除双重征税和防止逃避税的协定》生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第6号 |
2025-03-06 |
现行有效 |
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21
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2025A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2025〕24号 |
2025-03-05 |
现行有效 |
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22
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国家税务总局关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退（免）税有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第3号 |
2025-01-27 |
现行有效 |
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23
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国家税务总局关于中国与阿根廷等国双边税收协定或议定书生效执行以及《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》适用中国与蒙古等国双边税收协定的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2024年第13号 |
2024-12-16 |
现行有效 |
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24
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2024C版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2024〕260号 |
2024-11-26 |
现行有效 |
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25
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财政部 国家税务总局关于调整出口退税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2024年第15号 |
2024-11-15 |
现行有效 |
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26
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43号公告等文件明确，加计抵减企业兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额，按照以下公式计算：不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额。某纳税人2023年11月底被工信部门纳入先进制造业清单，12月申报时能否按照1-11月合计销售额计算不得计提加计抵减额的进项税额，还是必须逐月计算？
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官方答疑
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2024-07-13 |
现行有效 |
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27
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43号公告等文件明确，出口货物劳务不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。对于出口视同内销征税、出口应征税、出口适用零税率的货物对应的进项税额，能否计提加计抵减额？
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官方答疑
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- |
2024-07-12 |
现行有效 |
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28
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商务部等9部门关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见
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其他文件
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商贸发〔2024〕125号 |
2024-06-08 |
已修改 |
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29
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财政部 海关总署 税务总局关于延续执行中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知
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税收优惠
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财关税〔2024〕10号 |
2024-05-09 |
现行有效 |
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30
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非居民企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策吗？
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官方答疑
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2024-05-02 |
现行有效 |
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31
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财政部 海关总署 税务总局关于边民互市贸易进出口商品不予免税清单的通知
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税收优惠
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财关税〔2024〕7号 |
2024-04-08 |
现行有效 |
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32
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2024A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2024〕20号 |
2024-02-27 |
现行有效 |
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33
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居民个人应该什么时候申报办理境外所得税款抵免？
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官方答疑
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2024-01-11 |
现行有效 |
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34
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财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知
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财税文件
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财关税〔2024〕1号 |
2024-01-03 |
现行有效 |
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35
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调整出口退税率的执行时间按什么确定？
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官方答疑
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2023-12-16 |
现行有效 |
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36
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某外贸企业在2019年4月1日前购进一批原征16%退16%的货物，但在2019年6月30日后才报关出口，适用什么出口退税率？
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官方答疑
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- |
2023-12-15 |
现行有效 |
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37
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适用增值税免抵退税办法的出口企业，在2019年6月30日前出口涉及退税率调整的货物劳务，以及发生涉及退税率调整的跨境应税行为，适用什么出口退税率？
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官方答疑
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- |
2023-12-14 |
现行有效 |
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38
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适用增值税免退税办法的出口企业，在2019年6月30日前出口涉及退税率调整的货物劳务，以及发生涉及退税率调整的跨境应税行为，出口退税率如何适用？
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官方答疑
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- |
2023-12-13 |
现行有效 |
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39
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2019年深化增值税改革，出口退税率调整后，退税率有几个档次？
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官方答疑
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2023-12-12 |
现行有效 |
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40
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我公司是一家适用免抵退税业务的小微企业，实际未发生出口业务。请问是否需要办理免抵退税申报后再申请留抵退税？
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官方答疑
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2023-12-08 |
现行有效 |
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41
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我公司是一家外贸企业，部分取消出口退税的出口货物，要视同内销征税，请问这部分出口货物按内销征税形成的留抵税额是否可以退还？
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官方答疑
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2023-12-07 |
现行有效 |
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42
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我公司是一家制造业大型企业，经营范围较为广泛，包含一般计税项目、简易计税项目、免征增值税项目以及出口业务。请问，在按照财税2022年第14号公告规定计算制造业等行业企业销售额占比时，哪些项目的销售额能够参与计算？
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官方答疑
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2023-12-04 |
现行有效 |
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43
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我公司是一家生产服装的出口企业，能否申请留抵退税？
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官方答疑
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2023-12-01 |
现行有效 |
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44
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申请留抵退税的增值税一般纳税人，若同时发生出口货物劳务、发生跨境应税行为，应如何申请退税？
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官方答疑
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2023-11-17 |
现行有效 |
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45
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财政部 海关总署 税务总局关于延续实施跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告
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财税文件
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财政部 海关总署 税务总局2023年第34号 |
2023-08-22 |
现行有效 |
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国家税务总局关于《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》适用中国与保加利亚等国双边税收协定的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2023年第9号 |
2023-05-31 |
现行有效 |
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47
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财政部 海关总署 税务总局关于2023年中国进出口商品交易会展期内销售的进口展品税收优惠政策的通知
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税收优惠
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财关税〔2023〕5号 |
2023-04-15 |
现行有效 |
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48
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2023A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2023〕12号 |
2023-02-13 |
现行有效 |
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49
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财政部 海关总署 税务总局关于跨境电子商务出口退运商品税收政策的公告
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财税文件
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财政部 海关总署 税务总局公告2023年第4号 |
2023-01-30 |
现行有效 |
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50
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国家税务总局关于《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》对我国生效并对部分税收协定开始适用的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2022年第16号 |
2022-08-01 |
现行有效 |
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