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1
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我公司于2025年9月经税务机关核准取得留抵退税款，当月经自查发现存在留抵退税政策适用有误的情形。请问应在何时缴回留抵退税款？
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官方答疑
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- |
2025-09-16 |
现行有效 |
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2
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请问对于新政策施行前，税务机关已受理未办结的留抵退税申请，应当如何处理？
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官方答疑
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- |
2025-09-16 |
现行有效 |
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3
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我公司符合2025年新出台的留抵退税政策规定条件，但根据公司经营情况预计留抵税额将很快消化，暂无申请退税的意愿，请问是否可以将留抵税额结转下期继续抵扣？
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官方答疑
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- |
2025-09-16 |
现行有效 |
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4
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国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第20号 |
2025-08-22 |
现行有效 |
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5
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财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第7号 |
2025-08-22 |
现行有效 |
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6
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国家税务总局关于中国与喀麦隆税收协定以及中国与巴西税收协定议定书生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第19号 |
2025-08-11 |
现行有效 |
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7
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国家税务总局关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策有关事项的公告
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税收优惠
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- |
2025-07-31 |
现行有效 |
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8
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财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港进口征税商品目录的通知
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财税文件
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财关税〔2025〕13号 |
2025-07-18 |
现行有效 |
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9
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财政部 税务总局 商务部关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 商务部公告2025年第2号 |
2025-06-27 |
现行有效 |
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10
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商务部等6部门关于进一步优化离境退税政策扩大入境消费的通知
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税收优惠
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商消费发〔2025〕84号 |
2025-04-26 |
现行有效 |
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11
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国家税务总局关于修改《境外旅客购物离境退税管理办法（试行）》的公告
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税收优惠
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- |
2025-04-26 |
现行有效 |
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12
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国家税务总局关于修订《国际运输船舶增值税退税管理办法》的公告
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税收优惠
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- |
2025-04-21 |
现行有效 |
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13
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国家税务总局关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告
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税收优惠
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- |
2025-04-04 |
现行有效 |
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14
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国家税务总局 财政部 商务部 海关总署 国家市场监督管理总局关于应征国内环节税货物出口优化服务 规范管理有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局 财政部 商务部 海关总署 国家市场监督管理总局公告2025年第8号 |
2025-03-25 |
现行有效 |
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15
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国家税务总局关于《中华人民共和国政府和意大利共和国政府对所得消除双重征税和防止逃避税的协定》生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第6号 |
2025-03-06 |
现行有效 |
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16
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2025A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2025〕24号 |
2025-03-05 |
现行有效 |
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17
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国家税务总局关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退（免）税有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第3号 |
2025-01-27 |
现行有效 |
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18
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财政部 海关总署 税务总局关于调整海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知
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财税文件
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财关税〔2025〕1号 |
2025-01-24 |
已修改 |
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19
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国家税务总局关于中国与阿根廷等国双边税收协定或议定书生效执行以及《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》适用中国与蒙古等国双边税收协定的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2024年第13号 |
2024-12-16 |
现行有效 |
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20
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金融机构对于取得的抵债资产计缴契税，由于缴纳契税时未取得增值税专用发票，金融机构按照裁定价格作为计税依据缴纳契税。由于裁定书未明确交易价格是否含税，金融机构后续取得抵债资产增值税专用发票，增值税部分对应的契税是否应当进行退税？
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官方答疑
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2024-11-28 |
现行有效 |
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21
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《财政部 税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告》（2023年第35号，以下简称35号公告）规定，对银行业金融机构、金融资产管理公司接收抵债资产免征契税。其中，“接收”是指金融机构在政策执行期限内收到抵债资产，还是指在期限内完成产权过户？
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官方答疑
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2024-11-27 |
现行有效 |
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22
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2024C版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2024〕260号 |
2024-11-26 |
现行有效 |
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23
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享受先进制造业企业增值税加计抵减政策的纳税人，发生留抵退税或留抵税额抵减欠税（简称“留抵抵欠”）后，相应的进项税额转出是否需要调减加计抵减额？
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官方答疑
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2024-11-16 |
现行有效 |
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24
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业，能否申请享受留抵退税？
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官方答疑
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2024-11-15 |
现行有效 |
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25
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财政部 国家税务总局关于调整出口退税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2024年第15号 |
2024-11-15 |
现行有效 |
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26
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财政部 海关总署 税务总局关于扩大启运港退税政策实施范围的通知
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财税文件
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财税〔2024〕31号 |
2024-11-12 |
已修改 |
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27
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财政部 税务总局 住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2024年第16号 |
2024-11-12 |
现行有效 |
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28
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财政部 国家卫生健康委 海关总署 税务总局 国家药监局关于海南自由贸易港药品、医疗器械“零关税”政策的通知
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财税文件
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财关税〔2024〕21号 |
2024-09-02 |
现行有效 |
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29
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我行属于一家商业银行，是否可申报享受《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（2023年第13号）规定的增值税免税政策。
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官方答疑
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2024-09-01 |
现行有效 |
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30
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我公司2010年成立，主要经营住房租赁业务。按照财税〔2008〕24号规定，我公司向个人出租的住房，一直按照4%缴纳房产税，《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（2021年第24号）实施后，我公司应缴纳的房产税有什么变化？
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官方答疑
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2024-08-26 |
现行有效 |
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31
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两年前，我公司将购买的一栋住房出租给一家住房租赁企业，该企业已向我市住建部门备案，经营租赁住房建筑面积3.2万平方米。请问，《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（2021年第24号）实施后，我公司应缴房产税会有什么变化？
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官方答疑
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2024-08-20 |
现行有效 |
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32
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企业招录毕业年度内高校毕业生，是否可以享受企业招录重点群体创业就业有关税收政策？
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官方答疑
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2024-07-29 |
现行有效 |
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33
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43号公告等文件明确，加计抵减企业兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额，按照以下公式计算：不得计提加计抵减额的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额。某纳税人2023年11月底被工信部门纳入先进制造业清单，12月申报时能否按照1-11月合计销售额计算不得计提加计抵减额的进项税额，还是必须逐月计算？
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官方答疑
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- |
2024-07-13 |
现行有效 |
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34
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43号公告等文件明确，出口货物劳务不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。对于出口视同内销征税、出口应征税、出口适用零税率的货物对应的进项税额，能否计提加计抵减额？
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官方答疑
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- |
2024-07-12 |
现行有效 |
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35
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财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局关于在中国（上海）自由贸易试验区试点暂时进境修理有关税收政策的通知
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财税文件
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财关税〔2024〕18号 |
2024-06-27 |
现行有效 |
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36
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商务部等9部门关于拓展跨境电商出口推进海外仓建设的意见
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其他文件
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商贸发〔2024〕125号 |
2024-06-08 |
已修改 |
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37
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财政部 海关总署 税务总局 文化和旅游部 国家文物局关于国有公益性收藏单位进口藏品免税规定的公告
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财税文件
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财政部 海关总署 税务总局 文化和旅游部 国家文物局公告2024年第4号 |
2024-04-30 |
现行有效 |
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38
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国务院关税税则委员会关于对美加征关税商品第十四次排除延期清单的公告
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税收优惠
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税委会公告2024年第3号 |
2024-04-29 |
现行有效 |
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39
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中华人民共和国关税法
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法律
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2024-04-26 |
现行有效 |
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40
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财政部 海关总署 税务总局关于边民互市贸易进出口商品不予免税清单的通知
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税收优惠
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财关税〔2024〕7号 |
2024-04-08 |
现行有效 |
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41
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2024A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2024〕20号 |
2024-02-27 |
现行有效 |
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42
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居民个人应该什么时候申报办理境外所得税款抵免？
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官方答疑
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2024-01-11 |
现行有效 |
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43
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财政部 税务总局关于调整横琴粤澳深度合作区有关增值税和消费税退税货物范围的通知
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税收优惠
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财税〔2024〕1号 |
2024-01-11 |
现行有效 |
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44
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财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区个人行李和寄递物品有关税收政策的通知
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税收优惠
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财关税〔2024〕2号 |
2024-01-03 |
现行有效 |
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45
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财政部 海关总署 税务总局关于横琴粤澳深度合作区货物有关进出口税收政策的通知
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财税文件
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财关税〔2024〕1号 |
2024-01-03 |
现行有效 |
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46
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某境外旅客2019年4月1日来我国游玩。4月3日，该旅客在北京某退税商店购买了一件旗袍，取得退税商店当天为其开具的增值税普通发票和退税申请单，发票注明税率13%，价税合计4520元。4月5日，该旅客将旗袍作为礼物送给了中国好友。2019年4月6日该旅客从北京离境。该旅客是否可以就其购买的旗袍申请办理离境退税？
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官方答疑
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2023-12-31 |
现行有效 |
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47
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退税商店在为境外旅客开具《离境退税申请单》时，需要在离境退税管理信息系统中采集哪些信息？
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官方答疑
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2023-12-30 |
现行有效 |
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48
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某境外旅客于2019年4月1日来到我国。当日，该旅客在江西某退税商店购买了一件瓷器，取得退税商店当天开具的增值税普通发票及退税申请单，发票注明税率13%，价税合计565元。2019年4月5日，该旅客从江西离境。经审核，在不考虑退税代理机构手续费的情况下，该旅客可获得退税额62.15元。退税代理机构能否根据旅客意愿采用现金方式为旅客办理退税？
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官方答疑
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2023-12-29 |
已修改 |
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49
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某境外旅客2019年4月1日来我国游玩，假定该旅客5月20日在北京某退税商店购买了一套蚕丝睡衣，取得退税商店当天为其开具的增值税普通发票及退税申请单。该旅客拟于7月10日从上海离境，其在北京购买的蚕丝睡衣能否在上海办理离境退税？
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官方答疑
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2023-12-27 |
现行有效 |
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50
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财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局关于在有条件的自由贸易试验区和自由贸易港试点有关进口税收政策措施的公告
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税收优惠
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财政部 生态环境部 商务部 海关总署 税务总局公告2023年第75号 |
2023-12-27 |
现行有效 |
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