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1
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我公司有生产电池后直接出口、外购已税电池后直接出口两种业务，相关电池产品按照《财政部 海关总署 税务总局关于调整部分电池消费税政策的公告》（2026年第20号）规定征收消费税后，我公司适用什么出口消费税政策？
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官方答疑
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2026-08-27 |
现行有效 |
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2
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我公司从电池生产企业购进一批锂离子电池包，生产新能源汽车并出口海外市场，能否退还锂离子电池包已纳的消费税税额？
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官方答疑
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- |
2026-08-27 |
现行有效 |
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3
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我公司生产电池用于出口及内销，在生产领用环节无法判断电池产品后续用于内销还是出口，出口部分产品前期领用已申报扣除的消费税应当如何处理？
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官方答疑
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2026-08-27 |
现行有效 |
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4
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国家税务总局关于《中华人民共和国政府和挪威王国政府对所得消除双重征税和防止逃避税的协定》及议定书生效执行的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第17号 |
2026-08-10 |
现行有效 |
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5
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国家税务总局关于优化离境退税服务推动政策规范落实的通知
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其他文件
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税总货劳发〔2026〕37号 |
2026-07-13 |
现行有效 |
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6
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2026B版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2026〕86号 |
2026-06-05 |
现行有效 |
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7
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商务部等6部门关于加力优化离境退税措施扩大入境消费的通知
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其他文件
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商消费发2026年第74号 |
2026-05-12 |
现行有效 |
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8
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财政部 税务总局关于调整平潭综合实验区有关增值税和消费税退税货物范围的通知
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财税文件
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财税〔2026〕39号 |
2026-04-13 |
现行有效 |
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9
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2026A版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2026〕27号 |
2026-03-03 |
现行有效 |
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10
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财政部 海关总署 税务总局关于“十五五”期间进口科学研究、科技开发和教学用品免税清单的通知
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财税文件
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财关税〔2026〕9号 |
2026-02-13 |
现行有效 |
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11
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财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港岛内居民消费的进境商品“零关税”政策的通知
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财税文件
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财关税〔2026〕6号 |
2026-02-04 |
现行有效 |
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12
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财政部 税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第11号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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13
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国家税务总局关于发布《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》的公告
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税收优惠
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2026-01-30 |
现行有效 |
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14
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财政部 税务总局 中国证监会关于延续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 中国证监会公告2026年第8号 |
2026-01-14 |
现行有效 |
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15
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财政部 海关总署 税务总局关于河套深港科技创新合作区深圳园区货物进出口有关税收政策的通知
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财税文件
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财关税〔2026〕1号 |
2026-01-09 |
现行有效 |
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16
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财政部 税务总局关于调整光伏等产品出口退税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第2号 |
2026-01-08 |
现行有效 |
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17
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海关总署 税务总局关于实施《出口货物已补税/未退税证明》联网核查的公告
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其他文件
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海关总署 税务总局公告2025年第256号 |
2025-12-25 |
现行有效 |
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18
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近期我公司有一笔留抵退税申请，经税务机关审核通过，但我公司尚有企业所得税欠税，是否可以用这笔允许退还的留抵税额抵扣企业所得税欠税？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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19
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我公司有两笔欠缴税款，一笔是发生在2024年5月31日的企业所得税欠缴税款，一笔是发生在2025年8月15日的增值税欠缴税款。近期我公司申请并经税务机关审核形成一笔应退税款，具体如何抵扣欠税？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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20
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截至2025年8月20日，我公司有一笔消费税欠缴税款400万元及对应滞纳金20万元，同日，我公司申请并经税务机关审核通过一笔企业所得税应退税款300万元，应如何计算抵扣欠税及滞纳金？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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21
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截至2025年10月24日，我公司有一笔2025年6月所属期的增值税欠缴税款200万元及对应滞纳金10万元；有一笔2023年9月所属期的增值税欠税已缴纳入库，对应的1万元滞纳金未缴纳。同日，我公司申请并经税务机关审核通过一笔企业所得税应退税款300万元，应如何抵扣欠税及滞纳金？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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22
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我公司在用应退税款抵扣欠税时，能否选择先行抵扣欠税，再抵扣滞纳金？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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23
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国家税务总局关于黄金有关税收征管事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第23号 |
2025-10-29 |
现行有效 |
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24
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财政部 税务总局关于黄金有关税收政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第11号 |
2025-10-29 |
现行有效 |
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25
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商务部等9部门印发《关于促进服务出口的若干政策措施》的通知
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其他文件
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商服贸发〔2025〕186号 |
2025-09-22 |
已修改 |
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《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）中的“自2025年9月增值税纳税申报期起”是指自2025年10月还是9月起可以申请退还留抵税额？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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27
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我公司于2025年9月1日完成2025年8月税款所属期增值税纳税申报，且符合2025年国家新出台的留抵退税政策，请问应如何申请留抵退税？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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我公司属于《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的制造业等4个行业纳税人，请问是否可以选择按照其他纳税人留抵退税政策申请退税？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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29
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我公司属于《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的房地产开发经营业纳税人，请问可以适用哪些留抵退税政策？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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30
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我公司完成2025年9月纳税申报后，符合《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的留抵退税条件，若9月份未申请留抵退税，请问我公司在2025年10月及以后，还能按照9月份的资格申请退税吗？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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31
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我公司在提交留抵退税申请时，满足“申请退税前连续六个月期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月期末新增加留抵税额不低于50万元”的要求，且符合留抵退税条件。但在退税审核期间，因纳税申报、稽查查补、评估调整、核准免抵退税应退税额、抵减增值税欠税等原因，造成期末留抵税额发生变化，不再满足“申请退税前连续六个月期末新增加留抵税额均大于零，且第六个月期末新增加留抵税额不低于50万元”的要求，请问是否还可以继续办理留抵退税？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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32
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我公司2019年3月底期末留抵税额为100万元，已在2022年4月一次性全额退还存量留抵税额100万元。若适用《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）第一条第二项的留抵退税政策，请问2019年3月31日期末留抵税额应为0元还是100万元？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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33
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我公司若想按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）的规定申请退还留抵税额，需要满足什么条件？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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34
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2025年国家新出台的留抵退税政策规定中，关于“申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或者虚开增值税专用发票情形”的规定，是按照相关违法行为的发生时间还是认定时间进行计算？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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35
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2025年新出台的留抵退税政策规定中，关于“申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上”的规定，是按照相关违法行为的发生时间还是认定时间进行计算？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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36
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根据2025年国家新出台的留抵退税政策，适用留抵退税政策的纳税人，需满足“2019年4月1日起未享受增值税即征即退、先征后返（退）政策，本公告另有规定的除外”等条件。请问其中“本公告另有规定的除外”该如何理解？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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37
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2025年新出台的留抵退税政策中，如何理解房地产开发经营业纳税人界定标准中“同一计算期间内已经参与比重计算的预收款，不得重复参与增值税销售额的计算”这一规定？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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38
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我公司符合2025年新出台的留抵退税政策条件，请问在计算销售额比重时，适用增值税差额征税政策的业务应如何确定销售额？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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39
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按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）的规定，我公司在判断是否属于制造业等4个行业纳税人或房地产开发经营业纳税人时，以申请退税前连续12个月的有关经营情况确定；申请退税前经营期不满12个月但满3个月的，按照实际经营期有关经营情况确定。请问《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）“申请退税前经营期不满12个月但满3个月”中“满3个月”的期间是否需要在申请退税前连续12个月之内？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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40
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我公司满足《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）规定的其他纳税人留抵退税政策适用条件，2025年9月申请退还期末留抵税额，当期期末留抵税额22000万元，2024年12月31日期末留抵税额1000万元，进项构成比例90%，请问我公司允许退还的留抵税额应如何计算？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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41
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我公司符合2025年新出台的留抵退税政策规定条件，当期允许退还的期末留抵税额为5000万元，请问我公司是否可以向主管税务机关申请退还3000万元，其余部分结转下期继续抵扣？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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42
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《国家税务总局关于办理增值税期末留抵退税有关征管事项的公告》（2025年第20号）中规定的增值税欠税，是否包括滞纳金？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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43
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《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）出台后，留抵退税和即征即退、先征后返（退）政策是否可以同时享受？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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44
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我公司已于2025年8月将2019年4月以来享受的增值税即征即退、先征后返（退）税款一次性全部缴回。请问9月1日留抵退税新政实施后，是否可以申请留抵退税？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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45
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我公司是资源综合利用企业，曾于2024年10月办理留抵退税并获得退税50万元，后又于2025年1月将留抵退税款一次性全部缴回，《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）发布后，我公司计划于9月申请享受增值税即征即退，请问是否可以就2025年2月至8月的增值税应税交易，申请享受增值税即征即退？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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46
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我公司于2025年8月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款全部缴回。在2025年9月申请办理留抵退税时，发现不符合留抵退税条件，未能适用留抵退税政策。请问是否还能继续申请享受增值税即征即退政策？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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47
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我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的留抵退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司自何时起可以享受增值税即征即退政策？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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48
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我公司于2025年9月将2019年4月以来已退还的增值税即征即退税款一次性全部缴回，且不属于“自全部缴回次月起36个月内不得变更”的情形。请问我公司是否可以在2025年10月申请退还期末留抵税额？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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我公司按照2025年新出台的留抵退税政策规定申请留抵退税，税务机关于2025年9月核准留抵退税。请问应如何进行增值税纳税申报？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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50
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我公司按照《财政部 税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告》（2025年第7号）第九条规定于2025年9月一次性全额缴回留抵退税款。税务机关于2025年9月向我公司出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。请问应如何进行增值税纳税申报？
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官方答疑
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2025-09-16 |
现行有效 |
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