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1
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增值税法实施前，纳税人转让旧房申报缴纳土地增值税时，需要在不动产所在地预缴增值税并按预缴的增值税相应缴纳附加税费，缴纳的附加税费允许在计算土地增值税时扣除。增值税法实施后，在同一县区内转让不动产不再预缴增值税和缴纳附加税费，而是由纳税人下月或下季度在机构所在地申报缴纳，在此情况下，纳税人计缴土地增值税时是否允许扣除未实际缴纳的附加税费？
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官方答疑
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- |
2026-05-07 |
现行有效 |
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2
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财政部 税务总局关于发布《增值税预缴税款管理办法》的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第14号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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3
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国家税务总局关于土地增值税若干征管口径的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第3号 |
2026-01-01 |
现行有效 |
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4
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国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第17号 |
2025-07-07 |
现行有效 |
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5
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国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2024年第10号 |
2024-11-13 |
现行有效 |
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6
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企业月（季）度预缴申报时能否享受扶贫捐赠支出税前据实扣除政策？
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官方答疑
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- |
2024-09-26 |
现行有效 |
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7
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企业投资者取得铁路债券利息收入，可以在预缴环节享受减半征税优惠吗？
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官方答疑
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- |
2024-09-06 |
现行有效 |
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8
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我公司是北京一家住房租赁企业，登记为一般纳税人，已在北京市住建委备案。除北京本地外，我公司在天津也有部分住房出租业务。请问，我公司出租位于天津的住房应如何预缴增值税？
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官方答疑
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- |
2024-08-10 |
现行有效 |
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9
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跨区域经营的增值税小规模纳税人异地所缴地方税费如何退税？跨区域经营的增值税小规模纳税人享受“六税两费”优惠时存在的问题，企业在业务发生地报验后预缴申报附加税时未享受减征优惠，回到注册地申报时由于报验地未享受优惠，但实际应享受，造成注册地申报正常填写数据后在申报表“本期应补（退）税（费）额”处形成负数多缴，存在多缴税款的退税应注册地退税还是申请报验地退税？
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官方答疑
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- |
2024-05-20 |
现行有效 |
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10
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我是个体工商户，今年已就经营所得预缴税款，还能享受减半征税优惠政策吗？
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官方答疑
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- |
2024-05-15 |
现行有效 |
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11
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我公司在预缴企业所得税时，如何判断是否属于符合条件的小型微利企业？
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官方答疑
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- |
2024-05-09 |
现行有效 |
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12
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本年度调整为按季申报后，次年度申报期限如何执行？按月度预缴企业所得税的企业，在当年度4月份预缴申报时，符合小型微利企业条件，按规定调整为按季度预缴申报。问，次年度所得税预缴申报期限怎么执行？是默认继续按月预缴申报，还是若企业不自行提出申请，则一直按照按季度预缴申报？
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官方答疑
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- |
2024-05-05 |
现行有效 |
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13
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如果小型微利企业由于对政策理解原因预缴时未享受优惠，那么年度结束后是否还有机会享受优惠政策？
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官方答疑
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- |
2024-05-03 |
现行有效 |
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14
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财政部 国家税务总局关于农村集体产权制度改革土地增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2024年第3号 |
2024-04-16 |
现行有效 |
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15
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我公司是一家住房租赁企业，属于增值税小规模纳税人。请问，小规模纳税人新政策出台后，我公司出租位于省外城市的住房还需要预缴增值税吗？
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官方答疑
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- |
2024-04-14 |
现行有效 |
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16
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我公司是一家从事房地产开发的增值税小规模纳税人，采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，请问，我公司在4月份收到的预收款，是否需要按照3%的预征率预缴增值税？
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官方答疑
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- |
2024-04-13 |
现行有效 |
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17
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A公司是按季申报的小规模纳税人，2024年4月在异地从事建筑工程，4月份收入8.8万元，请问当月是否需要在异地预缴增值税？
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官方答疑
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- |
2024-04-12 |
现行有效 |
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18
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预缴地季销售额未超过30万时预缴税款可否退还？
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官方答疑
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- |
2024-04-11 |
现行有效 |
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19
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一个建筑企业在同一个预缴地有多个项目，每个项目不超10万，但是月总销售额超10万，以哪个为标准？
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官方答疑
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- |
2024-04-10 |
现行有效 |
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20
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建筑行业纳税人经营地主管税务机关如何确定预缴税款时实现的收入？纳税人需要自行据实判定并对其真实性负责吗？
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官方答疑
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- |
2024-04-09 |
现行有效 |
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21
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预缴地实现的月销售额是扣除前还是扣除后的销售额？如提供建筑服务，是按总包扣除分包后的余额确认是否超过10万还是扣除前的金额确认？
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官方答疑
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- |
2024-04-08 |
现行有效 |
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22
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小规模纳税人异地提供建筑服务，自行开具专票，月销售额不超过10万，是否需要在预缴地预缴税款？
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官方答疑
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- |
2024-04-06 |
现行有效 |
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23
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季销售额未超过30万元的增值税小规模纳税人，是否需要预缴增值税？
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官方答疑
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- |
2024-04-05 |
现行有效 |
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24
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我公司是北京一家建筑企业，属于按季申报的增值税小规模纳税人。我公司目前在外地有几个建筑项目，关注到最近国家出台的小规模纳税人免征增值税政策中有季度销售额30万元以下无需预缴增值税的规定，请问是分不同建筑项目的销售额分别判断还是按照建筑项目的总销售额判断是否需要预缴？
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官方答疑
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- |
2024-01-27 |
现行有效 |
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25
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我符合《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（2020年第19号）规定的条件，从2021年1月起原单位按6万元扣除减除费用，但是在2021年7月更换工作，到新单位后减除费用如何扣除？是不再减除还是按每月5000元累计扣除？
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官方答疑
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2024-01-13 |
现行有效 |
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26
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残疾、孤老人员和烈属取得综合所得，汇算清缴地与预扣预缴地减税幅度不一致，该如何计算减免税额？
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官方答疑
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- |
2024-01-05 |
现行有效 |
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27
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财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第51号 |
2023-09-22 |
现行有效 |
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28
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国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告
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税收优惠
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- |
2023-06-21 |
现行有效 |
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29
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国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2022年第10号 |
2022-05-20 |
已废止 |
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30
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关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2021年第21号 |
2021-05-31 |
现行有效 |
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31
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国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2021年第3号 |
2021-03-15 |
已废止 |
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32
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国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2020年第19号 |
2020-12-04 |
现行有效 |
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33
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国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2020年第13号 |
2020-07-28 |
现行有效 |
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34
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国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2020年第12号 |
2020-06-29 |
已修改 |
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35
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国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2019年第23号 |
2019-06-14 |
已废止 |
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36
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国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》等报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2019年第16号 |
2019-03-28 |
现行有效 |
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37
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国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等部分表单样式及填报说明的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2019年第3号 |
2019-01-18 |
已废止 |
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38
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国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2018年第26号 |
2018-05-17 |
现行有效 |
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39
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财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知
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财税文件
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财税〔2018〕57号 |
2018-05-16 |
现行有效 |
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40
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国家税务总局关于纳税人转让加油站房地产有关土地增值税计税收入确认问题的批复
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其他文件
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税总函〔2017〕513号 |
2017-12-02 |
现行有效 |
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41
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关于印发《企业破产清算有关会计处理规定》的通知
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财税文件
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财会[2016]23号 |
2016-12-27 |
现行有效 |
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42
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中国人民银行 发展改革委 教育部 公安部 财政部 商务部 税务总局 工商总局 质检总局 银监会 证监会 保监会 外汇局 最高人民法院关于促进银行卡清算市场健康发展的意见
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其他文件
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银发〔2016〕324号 |
2016-12-22 |
现行有效 |
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43
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国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2016年第81号 |
2016-12-09 |
现行有效 |
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44
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国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2016年第70号 |
2016-11-10 |
已修改 |
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45
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财政部 国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知
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财税文件
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财税〔2016〕74号 |
2016-07-12 |
现行有效 |
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46
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国家税务总局关于修订土地增值税纳税申报表的通知
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其他文件
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税总函〔2016〕309号 |
2016-07-07 |
已废止 |
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47
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财政部 国家税务总局关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知
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财税文件
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财税〔2016〕43号 |
2016-04-25 |
现行有效 |
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48
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国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2015年第79号 |
2015-11-15 |
已废止 |
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49
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国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2015年第31号 |
2015-04-30 |
已废止 |
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50
|
财政部 国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知
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财税文件
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财税〔2015〕5号 |
2015-02-02 |
现行有效 |
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