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1
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合伙企业如何确定其应纳税所得额？
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官方答疑
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现行有效 |
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请问在2019年度至2020年度，什么情况下可以免除办理个人所得税综合所得汇算清缴？
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官方答疑
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现行有效 |
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3
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我是公司的财务人员，在为员工办理捐赠个人所得税税前扣除时，需要员工提供哪些资料？
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官方答疑
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现行有效 |
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4
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我公司员工为此疫情进行捐赠可以全额扣除，但是当月应纳税所得额不足以扣除，是否可以结转下月扣除，还是可以等到汇算清缴时继续扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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5
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疫情防控期间，扣缴义务人与非居民企业签订租金、特许权使用费等涉及源泉扣缴事项的业务合同后，还需要去办税服务厅办理合同备案或者报送合同资料吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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6
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疫情防控期间，“非接触式”办税是否包括非居民企业、扣缴义务人？
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官方答疑
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现行有效 |
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7
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请问，疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除政策中，购置设备的扣除金额受500万元限制吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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8
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公益性捐赠税前扣除资格是否全国范围内有效？有效期几年？
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官方答疑
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现行有效 |
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9
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2020年小型微利企业是否可以暂缓缴纳企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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10
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我公司疫情期间出租房产，减免了承租方的租金，根据规定按减收后租金作为计税依据，依法计征房产税。请问，减征的房产税是否需要缴纳企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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11
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小型微利企业缓缴企业所得税要具备哪些条件？
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官方答疑
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现行有效 |
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12
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小型微利企业缓缴企业所得税，具体如何办理？
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官方答疑
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已修改 |
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13
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个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新冠肺炎疫情的物品，如何办理税前扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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14
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我公司是小规模纳税人，在季度申报时既符合小微企业增值税免征，又符合生活服务免增值税政策，那么在进行季度申报时，我应该按照小微还是按照生活服务免增值税填写申报表呢?
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官方答疑
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现行有效 |
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15
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我在总局网站上看到近期有个延期缴纳所得税的文件，文件说小型微利企业可以到2021年首个申报期内再缴纳今年后几期的企业所得税，想问下2021年首个申报期是指2021年1月还是2021年4月？
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官方答疑
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现行有效 |
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16
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小型微利企业如何申请缓缴企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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17
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应对疫情的公益性捐赠，是否可以继续在企业所得税前全额扣除?
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官方答疑
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现行有效 |
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18
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我是一家查账征收的小型微利企业，适用国家税务总局公告2020年第10号的延缓缴纳企业所得税政策。请问在填报A类预缴申报表时，如何享受这个政策？
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官方答疑
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已修改 |
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19
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小型微利企业缓缴2020年企业所得税的政策是如何规定的？
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官方答疑
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现行有效 |
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20
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2020年度符合公益性捐赠税前扣除资格的群众团体有哪些？
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官方答疑
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现行有效 |
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21
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请问“小型微利企业”和“小微企业”两者之间有什么不同？
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官方答疑
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现行有效 |
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因疫情紧急，有些企业或个人向定点医院捐赠时，医院开具的接收函有的未注明捐赠物品的金额，请问，可否凭这样的接收函在计算应纳税所得额时扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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我们是疫情防控重点保障物资生产企业，向主管税务机关申请全额退还的增值税增量留抵税额是否需要计入企业收入缴纳企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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24
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在新冠肺炎疫情防控期间，有些企业或个人向方舱医院、医疗隔离点等机构进行的物品捐赠，是否可以在计算应纳税所得额时扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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25
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汇总纳税企业上一季度不符合小型微利企业条件，已由分支机构就地预缴分摊税款，本季度按现有规定符合小型微利企业条件，上季度已就地分摊预缴的企业所得税如何处理？
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官方答疑
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现行有效 |
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26
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什么时间可以报2020年企业所得税年报？
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官方答疑
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现行有效 |
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财税〔2010〕45号对于通过公益性社会团体发生的公益性捐赠支出，企业或个人应提供省级以上（含省级）财政部门印制并加盖接受捐赠单位印章的公益性捐赠票据，或加盖接受捐赠单位印章的《非税收入一般缴款书》收据联，方可按规定进行税前扣除。请问政策中的印章具体指哪些？另我单位取得的县级慈善协会开具的公益捐赠上盖的该组织的财务专用章，能否进行税前抵扣呢？
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官方答疑
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已废止 |
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请问2020年未及时报销也没有做账的发票，能否在2021年入账，如果能入账，请问2021年能否税前扣除，还是在报2021年企业所得税汇缴要调增？
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官方答疑
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现行有效 |
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公司员工出差网上订的机票及住宿，平台开具的发票项目是旅游服务机票住宿，请问，企业收到此发票能做为差旅费报销附件，并在企业所得税前扣除吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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30
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某工会委员会有统一社会信用代码，无纳税人识别号，收到投资居民企业的分红，是否符合居民企业之间利息股息红利所得免征企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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31
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企业所得税年度纳税申报表修订了，《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）有哪些变化呢？
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官方答疑
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已修改 |
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32
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企业职工的电话费、火车票、机票费用如何在企业所得税前列支？能否抵扣增值税？
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官方答疑
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现行有效 |
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增值税加计抵减的部分是否需要缴纳企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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34
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请问企业直接向公立学校捐赠是否可以按照公益捐赠方式在企业所得税税前扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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35
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我公司在以前年度多提了工会经费，比如，2019年按照工资总额的2%计提10万，缴纳给工会8万，余额2万，并已在当年的所得税汇算清缴时做了纳税调增，调增应纳税所得额2万；2020年按照工资总额的2%应计提12万，实际计提10万，缴纳给工会12万，工会经费余额为0。那么在进行2020年所得税汇算清缴的时候可以进行纳税调减2万吗？在什么栏目填列调减？
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官方答疑
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现行有效 |
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制造业企业2020年经研发形成了一项计税基础为100万元的无形资产，2021年可以适用制造业企业研发费用加计扣除政策吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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37
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为特殊工种职工支付的商业险可以所得税前扣除，请问这个特殊工种如何界定，是否有相关政策规定？
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官方答疑
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现行有效 |
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38
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企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，是否可以在计算应纳税所得额时全额扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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39
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此次加大研发费用加计扣除力度，受益群体是制造业企业，制造业的范围如何界定？
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官方答疑
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现行有效 |
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我单位从事生物药品制造业务，同时也对外进行长期股权投资，假如某一年股权转让收入较多，导致主营业务收入占比不达标，还可不可以享受研发费用加计扣除呢？
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官方答疑
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现行有效 |
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公司是一家仪器仪表制造企业，2021年购进的研发设备采取加速折旧方式，当年在税前扣除折旧100万元，但在会计上仅计提折旧50万元。研发设备的折旧该如何计算加计扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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一家年应纳税所得额320万元的企业，其应纳税所得额300万元以内的部分，可以减免税款吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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43
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企业所得税核定征收改为查账征收后，有关资产在税务上应如何处理？
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官方答疑
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现行有效 |
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44
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我公司属于建筑公司工地上有时会发生一些没有发票的费用如修理打印机、补胎、食堂买菜，都是在工地附近的农村中购买，没有发票金额也就几十元至三四百元，收据可以企业所得税前扣除吗？如果能，扣除收据填写有要求吗？
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官方答疑
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现行有效 |
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45
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A企业为小型微利企业，2021年第1季度应纳税所得额为50万元，第2季度应纳税所得额为150万元，其实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么？
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官方答疑
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现行有效 |
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46
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符合条件的软件企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，是否征收企业所得税？
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官方答疑
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现行有效 |
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47
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企业捐赠物资期间发生的运费和装卸费能不能在企业所得税税前扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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48
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什么是研发费用加计扣除？
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官方答疑
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现行有效 |
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49
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我公司打算在2021年第三季度预缴申报时享受研发费用加计扣除政策，享受加计扣除的研发费用是按会计口径归集还是按税收口径归集？
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官方答疑
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现行有效 |
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制造业中小微企业如何延缓缴纳2021年第四季度部分税费？
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官方答疑
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现行有效 |
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