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1
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路企业、工业母机企业非货币性资产交换企业所得税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2026年第23号 |
2026-07-31 |
现行有效 |
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2
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工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于2025年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2026〕85号 |
2026-03-30 |
现行有效 |
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3
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国家税务总局关于2025年度个人所得税综合所得汇算清缴预约办理时间的通告
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其他文件
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国家税务总局通告2026年第1号 |
2026-02-03 |
现行有效 |
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4
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财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第5号 |
2026-01-13 |
现行有效 |
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5
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财政部 税务总局 民政部关于2025年度—2027年度和2026年度—2028年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 民政部公告2025年第21号 |
2025-12-31 |
现行有效 |
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6
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财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第16号 |
2025-12-22 |
现行有效 |
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7
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财政部 税务总局关于保险合同准则转换有关企业所得税处理事项的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第15号 |
2025-12-22 |
现行有效 |
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8
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近期我公司有一笔留抵退税申请，经税务机关审核通过，但我公司尚有企业所得税欠税，是否可以用这笔允许退还的留抵税额抵扣企业所得税欠税？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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9
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我公司有两笔欠缴税款，一笔是发生在2024年5月31日的企业所得税欠缴税款，一笔是发生在2025年8月15日的增值税欠缴税款。近期我公司申请并经税务机关审核形成一笔应退税款，具体如何抵扣欠税？
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官方答疑
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- |
2025-10-31 |
现行有效 |
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10
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截至2025年8月20日，我公司有一笔消费税欠缴税款400万元及对应滞纳金20万元，同日，我公司申请并经税务机关审核通过一笔企业所得税应退税款300万元，应如何计算抵扣欠税及滞纳金？
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官方答疑
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- |
2025-10-31 |
现行有效 |
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11
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截至2025年10月24日，我公司有一笔2025年6月所属期的增值税欠缴税款200万元及对应滞纳金10万元；有一笔2023年9月所属期的增值税欠税已缴纳入库，对应的1万元滞纳金未缴纳。同日，我公司申请并经税务机关审核通过一笔企业所得税应退税款300万元，应如何抵扣欠税及滞纳金？
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官方答疑
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2025-10-31 |
现行有效 |
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12
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国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第17号 |
2025-07-07 |
现行有效 |
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13
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国家金融监督管理总局等八部门关于印发《支持小微企业融资的若干措施》的通知
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税收优惠
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金发〔2025〕21号 |
2025-05-19 |
现行有效 |
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14
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问：甲公司2×24年度按照法律法规要求应补缴2×23年度企业所得税税款500万元。甲公司根据相关事实和情况，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，进行分析后认定该事项构成前期差错。该差错对于甲公司2×23年年度财务报表不具有重要性，但对于2×24年年度财务报表具有重要性。甲公司编制2×24年年度财务报表时，应将该差错作为重要的前期差错追溯调整前期比较数据，还是作为不重要的前期差错从而将补缴税款计入2×24年度的所得税费用？
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官方答疑
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财会〔2006〕3号 |
2025-04-17 |
现行有效 |
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15
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工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于2024年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2025〕64号 |
2025-03-05 |
现行有效 |
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16
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个人所得税综合所得汇算清缴管理办法
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税务部门规章
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国家税务总局令第57号 |
2025-02-26 |
现行有效 |
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国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第1号 |
2025-01-08 |
现行有效 |
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18
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财政部 税务总局 民政部关于2024年度—2026年度和2025年度—2027年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局 民政部公告2024年第22号 |
2024-12-31 |
现行有效 |
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《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（2023年第18号）第一条规定中的“纳税人”是否包括自然人？
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官方答疑
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2024-11-20 |
现行有效 |
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20
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企业在同一年度同时发生扶贫捐赠和其他公益性捐赠，如何进行税前扣除处理？
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官方答疑
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2024-09-21 |
现行有效 |
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固定资产加速折旧政策适用的行业范围是什么？
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官方答疑
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2024-09-19 |
现行有效 |
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亏损企业是否可以根据自身生产经营需要，选择不实行固定资产加速折旧政策？
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官方答疑
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2024-09-18 |
现行有效 |
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《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号）对金融机构的定义较《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号）作出调整，我行在适用该项增值税免税政策时，应如何确定是否属于文件规定的金融机构。
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官方答疑
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2024-09-03 |
现行有效 |
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我行向小微企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，在适用《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号）规定的免征增值税政策时，应如何选择全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率。
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官方答疑
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2024-09-02 |
现行有效 |
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我行属于一家商业银行，是否可申报享受《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（2023年第13号）规定的增值税免税政策。
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官方答疑
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2024-09-01 |
现行有效 |
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26
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财政部 税务总局关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2024年第9号 |
2024-07-12 |
现行有效 |
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按照政策规定，创投企业投资初创科技型企业满2年的，其投资额的70%可抵扣应纳税所得额。创投企业采取认缴出资方式，根据合同约定实际现金出资，存在认缴出资和实际出资两个时间，具体应按哪个时间计算投资时间？
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官方答疑
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2024-07-04 |
现行有效 |
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我公司为小型微利企业，逾期办理或更正企业所得税年度汇算清缴申报后，是否需要相应对“六税两费”的申报进行更正？
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官方答疑
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2024-06-16 |
现行有效 |
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我公司办理首次汇算清缴申报后，对于首次汇算清缴申报前已按规定缴纳的“六税两费”是否需要进行更正？
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官方答疑
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- |
2024-06-15 |
现行有效 |
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30
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我公司在预缴企业所得税时，如何判断是否属于符合条件的小型微利企业？
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官方答疑
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- |
2024-05-09 |
现行有效 |
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31
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本年度调整为按季申报后，次年度申报期限如何执行？按月度预缴企业所得税的企业，在当年度4月份预缴申报时，符合小型微利企业条件，按规定调整为按季度预缴申报。问，次年度所得税预缴申报期限怎么执行？是默认继续按月预缴申报，还是若企业不自行提出申请，则一直按照按季度预缴申报？
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官方答疑
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2024-05-05 |
现行有效 |
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32
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职工教育经费税前扣除的比例是多少？
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官方答疑
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2024-05-01 |
现行有效 |
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33
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小微企业普惠性政策（增值税）。按季申报小微企业4-6月销售额32万元，7月开具红字发票冲减4-6月销售额6万元（销货退回），冲减后4-6月销售额未超过30万元，7月份企业要注销，7月申报缴纳的4-6月税款可以退回吗？
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官方答疑
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2024-03-21 |
现行有效 |
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34
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工业和信息化部 国家发展和改革委员会 财政部 国家税务总局关于开展2023年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2024〕60号 |
2024-02-08 |
现行有效 |
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35
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国家税务总局关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2024年第2号 |
2024-01-31 |
现行有效 |
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36
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残疾、孤老人员和烈属取得综合所得，汇算清缴地与预扣预缴地减税幅度不一致，该如何计算减免税额？
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官方答疑
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2024-01-05 |
现行有效 |
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37
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财政部 税务总局 民政部关于2023年度—2025年度和2024年度—2026年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 民政部公告2023年第76号 |
2023-12-29 |
现行有效 |
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我公司是一家适用免抵退税业务的小微企业，实际未发生出口业务。请问是否需要办理免抵退税申报后再申请留抵退税？
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官方答疑
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2023-12-08 |
现行有效 |
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39
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我公司是一家主营设备租赁服务的企业。2021年全年共取得增值税销售额500万元，其中：提供机器设备租赁服务销售额300万元，提供货物零售业务销售额200万元，期间无其他销售收入。请问，我公司是否符合留抵退税政策中的小微企业划型标准？
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官方答疑
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2023-12-02 |
现行有效 |
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40
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我公司是一家从事职业技能培训的教育机构，我们发现《中小企业划型标准规定》和《金融业企业划型标准规定》中都没有“教育”行业的划型标准，如何判断我公司是否属于新出台留抵退税政策规定的小微企业呢？
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官方答疑
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2023-11-29 |
现行有效 |
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41
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财政部 税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团体2024年度—2026年度公益性捐赠税前扣除资格的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2023年第72号 |
2023-11-13 |
现行有效 |
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42
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财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第55号 |
2023-09-25 |
现行有效 |
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财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局 民政部公告2023年第57号 |
2023-09-25 |
已修改 |
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2023年第44号 |
2023-09-12 |
现行有效 |
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45
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国家税务总局关于优化纳税服务 简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2023年第17号 |
2023-09-07 |
现行有效 |
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46
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财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2023年第38号 |
2023-08-24 |
现行有效 |
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47
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财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第37号 |
2023-08-18 |
现行有效 |
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48
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财政部 税务总局关于延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第32号 |
2023-08-18 |
现行有效 |
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49
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财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第12号 |
2023-08-02 |
现行有效 |
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50
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财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2023年第13号 |
2023-08-02 |
现行有效 |
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