|
1
|
本公司为2020年7月申请转登记纳税人，8月生效为小规模纳税人，近日收到转登记之前的增值税专用发票请问如何处理？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
2
|
请问，对于仅在厂区内或不同厂区间开通的循环班车服务。以方便员工或相关方在工厂移动，进而提高生产经营工作效率为目的。这类循环班车服务是否可判定为不属于集体福利，进而抵扣进项税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
3
|
我公司是省内一家从事污水处理业务的企业，为增值税一般纳税人，受政府委托对城市生活污水进行净化处理，净化后的废水测试达到排放标准后大部分直接排入河流，另一小部分（不到5%）由政府通过管道销售给其他公司，本公司对提供净化后的废水不收费，我公司污水处理收入是否可以全部适用6%的增值税税率？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
4
|
我方公司为建筑工程公司一般纳税人，最近我方承接了一项市政工程污水处理厂改造工程专业分包工程，承接内容为代采购设备及配件、辅助材料，提供安装服务，提供配套劳务服务等，这种情况合同是签一个总承包合同，还是分开签，设备采购，安装服务，劳务服务三个合同？我方提供给甲方的增值税专用发票是否可以综合统一开具9%的工程服务发票？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
5
|
美团外卖配送服务2020年疫情期间是否免增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
6
|
我公司利用回收的废旧玻璃瓶生产玻璃，其他条件都符合，可以享受资源综合利用增值税即征即退50%政策吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
7
|
出租不动产收取的押金，若租户退租将退回此押金，请问收取押金时是否需要缴纳增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
8
|
小规模纳税人可以开运输普通发票吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
9
|
当月开具的一张增值税电子专用发票的金额填错了，可以作废重开吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
10
|
开具红字增值税电子专用发票的规定和流程是什么？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
11
|
一般纳税人税务注销了，重新开业登记，能登记成小规模纳税人吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
12
|
实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，开具红字增值税电子专用发票时，需要追回已开具的增值税电子专用发票吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
13
|
一般纳税人开具了13%的销项增值税普通发票，请问需要找进项票抵扣吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
14
|
企业职工的电话费、火车票、机票费用如何在企业所得税前列支？能否抵扣增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
15
|
纳税人弄丢了收到的增值税电子专用发票，该怎么办？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
16
|
小规模纳税人可以到税务局代开13%服务费发票吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
17
|
小规模纳税人可以代开增值税专用发票吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
18
|
增值税加计抵减的部分是否需要缴纳企业所得税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
19
|
提供生活服务取得的收入是否可以免征增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
20
|
公司的食堂，开始使用时已做进项税额转出，现在要把食堂出售，可以把转出的进项税按比例转回吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
21
|
我公司是小规模纳税人，疫情期间发生动产租赁业务（出租工程车辆-挖机，并配置操作人员）（挖机是我公司2016年之前购置的资产）。请问，税目是租赁还是建筑服务？发票开具税率是1%、3%、5%的哪一个呢？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
22
|
小规模纳税人销售不动产取得的销售额，应该如何适用免税政策？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
23
|
小规模纳税人月销售额免税标准提高以后，开票系统及开票要求是否有变化？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
24
|
我公司是一家销售修理汽车的4S店。销售保养卡后，在客户未修理车前是否可以开具开具零税率或是不征税发票？客户修车后是否可以在给客户开具专用发票？相关依据是什么？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
25
|
请问一般纳税人转小规模现在有什么政策，满足什么条件可以申请转小规模纳税人？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
26
|
外资企业常驻代表机构，未直接发生增值税应税行为，仅为外国企业在中国境内从事协调和联络工作。营改增前按费用支出换算收入缴纳营业税，请问营改增后，是否缴纳增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
27
|
我司主营的是快递运输服务，依据2020年第8号第五条：“对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。”享受政策时间为2020.01-2021.03（政策有延期）。我司在政策规定的所属月份对符合免税条件的收入未开具发票，在申报表上按“未开票收入”申报；对不符合免税条件的收入开具了增值税专用发票，如实申报纳税。请问，我司做为一般纳税人，是否可对当月部分符合条件的免税收入享受免税？对部分应税收入开具专票？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
28
|
企业代扣代缴个人所得税取得的手续费收入是否需要申报增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
29
|
怎么进行增值税、消费税及附加税费申报？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
30
|
我公司属于增值税小规模纳税人，已领用金税盘开具增值税发票。我公司月销售额未超过15万元，享受免征增值税政策后，是否可以继续使用现有税控专用设备开具发票？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
31
|
请问一般纳税人保险企业（兼营应税免税业务）租入营业用房，该房屋发生装修费用支出，且该项支出无法区分具体用于取得应税业务还是免税业务，当取得增值税专用发票时，可以全额抵扣增值税还是需要按一定分摊比例部分抵扣增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
32
|
我是一家小规模纳税人，免征增值税销售额已经调整至按月申报15万（按季申报45万），请问财税〔2016〕12号中教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的减免政策是否也随之调整到月销售额15万（季销售额45万）？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
33
|
我公司目前属于按季纳税的小规模纳税人，随着经营规模扩大，计划在5月份办理一般纳税人登记，6月1日生效。请问我公司二季度的申报应如何办理？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
34
|
我司是生活服务业一般纳税人，2020年因业务合同到期，全年无收入，2021年3月开始开展新的生活服务业务，并取得收入。请问我司2020年全年无收入，2021年是否可以享受生活服务业进项税15%加计扣除？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
35
|
我是一家小型建筑企业，属于按月申报的增值税小规模纳税人，可以适用建筑服务分包款差额征税政策。请问，适用小规模纳税人免征增值税政策的月销售额是按照差额前还是差额后判断？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
36
|
从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜是否免征增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
37
|
我公司是一般纳税人做零售的，从农民、农村专业合作社采购了鲜活肉蛋，进项税做了计算抵扣，但是我司销售时是免税的，需要做进项税转出吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
38
|
我公司为境内公司，从国外供应商进口零部件，取得海关完税凭证。后发现部分进口零部件有质量问题，向国外供应商提出索赔，取得赔偿款项。请问在这种情况下，我公司需要做进项税额转出吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
39
|
外购免税产品无偿赠送，是否属于视同销售，是否需要缴纳增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
40
|
我公司是危险废物（无生活垃圾）处置焚烧和填埋，有危险废物处置经验许可证，我公司是否可适用综合利用增值税即征即退政策中的垃圾处理政策，享受增值税即征即退70%？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
41
|
小规模纳税人转为一般纳税人，该纳税人从什么时候停止享受增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
42
|
小规模纳税人销售蔬菜，肉蛋可以根据业务需要开具免税发票或3%、1%的增值税专用发票吗？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
43
|
小规模公司销售自己种植的草坪，增值税申报减免明细表适用于哪个文件？
|
官方答疑
|
- |
- |
已修改 |
|
|
44
|
我是天津一家小型商贸公司，属于按季申报的增值税小规模纳税人。2021年一季度我公司销售货物一共取得不含增值税销售额200万元，请问我公司应该如何计算缴纳增值税?
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
45
|
我是一家小型公司，属于按月申报的增值税小规模纳税人。我公司2021年4月份销售货物取得不含增值税销售额50万元，请问我公司是否可以继续减按1%征收率计算缴纳增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
46
|
小规模纳税人的标准是年（会计年度）应征增值税销售额500万元及以下？还是连续12个月销售额500万及以下。请问是会计年度的“年”？还是连续12个月的“年”？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
47
|
我是湖北省一家咨询公司，属于按季申报的增值税小规模纳税人。我们不知道支持小规模纳税人复工复业增值税政策会延续，今年1月份给购买方开具了3%征收率的增值税专用发票。现在延续政策出台了，我们一季度的收入是否还能够享受免征增值税政策？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
48
|
通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是否有发票专用章？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
49
|
纳税人向个人出租住房如何缴纳增值税？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
|
50
|
我是湖北省的一家超市，属于按季申报的增值税小规模纳税人。二季度销售百货商品取得不含增值税销售额100万元。请问我超市二季度是否可以享受免税政策？
|
官方答疑
|
- |
- |
现行有效 |
|
