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1
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财政部 税务总局关于明确增值税应税交易销售额计算口径的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第12号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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2
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财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第13号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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3
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财政部 税务总局关于发布《增值税预缴税款管理办法》的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第14号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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4
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财政部 税务总局关于发布《长期资产进项税额抵扣暂行办法》的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第15号 |
2026-01-30 |
现行有效 |
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5
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国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告
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税收优惠
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- |
2026-01-30 |
现行有效 |
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6
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财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资国债和地方政府债券增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第6号 |
2026-01-14 |
现行有效 |
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7
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财政部 税务总局关于延续实施境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第5号 |
2026-01-13 |
现行有效 |
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8
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国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第2号 |
2026-01-01 |
现行有效 |
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9
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国家税务总局关于土地增值税若干征管口径的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第3号 |
2026-01-01 |
现行有效 |
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10
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国家税务总局关于废止《增值税一般纳税人登记管理办法》的决定
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税务部门规章
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国家税务总局令第62号 |
2026-01-01 |
现行有效 |
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11
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财政部 税务总局关于个人销售住房增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第17号 |
2025-12-29 |
现行有效 |
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12
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中华人民共和国增值税法实施条例
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行政法规
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2025-12-25 |
现行有效 |
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13
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墓园提供墓穴租赁服务不符合殡葬服务免征增值税政策条件，应如何适用增值税政策？
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官方答疑
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- |
2025-12-12 |
现行有效 |
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14
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2025年9月我公司有一笔待税务机关审核的增值税期末留抵税额，同时也有增值税欠税等欠缴税费，请问应如何确定经核准允许退还的留抵税额？
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官方答疑
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- |
2025-10-31 |
现行有效 |
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15
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财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告
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税收优惠
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财政部 海关总署 税务总局公告2025年第10号 |
2025-10-17 |
现行有效 |
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16
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从12306购买火车票，因行程取消办理了退票。请问退票费对应的电子发票（铁路电子客票）能否用于增值税进项税额抵扣？
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官方答疑
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- |
2025-09-17 |
现行有效 |
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17
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工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于开展2025年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制定工作的通知
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税收优惠
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工信部联电子函〔2025〕234号 |
2025-09-16 |
现行有效 |
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18
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工业和信息化部 财政部 税务总局关于开展2025年度享受增值税加计抵减政策的工业母机企业清单制定工作的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2025〕198号 |
2025-08-11 |
现行有效 |
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19
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财政部 税务总局关于明确快递服务等增值税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2025年第5号 |
2025-08-11 |
现行有效 |
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20
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自然人购买2025年8月8日起（含当日）新发行（不含在2025年8月8日之后续发行的部分）的国债、地方政府债券、金融债券取得的利息收入应如何适用小规模纳税人月销售额10万元以下免税政策？
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官方答疑
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- |
2025-08-01 |
现行有效 |
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21
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财政部 税务总局关于国债等债券利息收入增值税政策的公告
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税收优惠
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财政部 税务总局公告2025年第4号 |
2025-07-31 |
现行有效 |
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22
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适用增值税简易办法依照3%征收率计算的生物制品范围如何界定？
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官方答疑
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- |
2025-06-24 |
现行有效 |
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23
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工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信厅联财函〔2025〕217号 |
2025-05-28 |
现行有效 |
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24
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农村合作银行和农村商业银行增值税简易计税政策适用范围如何？
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官方答疑
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- |
2025-04-28 |
现行有效 |
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25
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纳税人发生充换电业务应适用何种增值税政策？
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官方答疑
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- |
2025-02-26 |
现行有效 |
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26
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碳排放权交易、核证自愿减排量交易适用什么增值税税目？
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官方答疑
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- |
2025-02-07 |
现行有效 |
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27
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国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2025年第2号 |
2025-01-27 |
现行有效 |
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28
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中华人民共和国增值税法
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法律
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- |
2024-12-25 |
现行有效 |
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29
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《财政部 税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告》（2023年第18号）第一条规定中的“纳税人”是否包括自然人？
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官方答疑
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- |
2024-11-20 |
现行有效 |
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30
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纳税人2023年适用先进制造业企业增值税加计抵减政策，2024年由于不符合条件不再享受加计抵减政策，如果纳税人2023年已计提加计抵减额的进项税额在2024年发生进项税额转出，纳税人还需要相应调减加计抵减额吗？
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官方答疑
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- |
2024-11-17 |
现行有效 |
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31
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业A同时还符合即征即退政策条件，能否同时享受加计抵减政策和即征即退政策？
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官方答疑
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- |
2024-11-14 |
现行有效 |
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32
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国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2024年第10号 |
2024-11-13 |
现行有效 |
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33
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业既有一般计税方法的销售额，也有简易计税方法的销售额，其简易计税方法对应的应纳税额能否抵减加计抵减额？
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官方答疑
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- |
2024-11-13 |
现行有效 |
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34
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适用先进制造业企业增值税加计抵减政策的企业在2023年1月1日前取得的增值税专用发票，在2023年1月1日后勾选抵扣，其对应的进项税额能否计提加计抵减额？
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官方答疑
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- |
2024-11-12 |
现行有效 |
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35
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先进制造业企业增值税加计抵减政策自2023年1月起执行，清单发布后，纳税人可计提但未计提的加计抵减额，是否需要逐月调整申报表，并退还前期已缴纳税款？
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官方答疑
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- |
2024-11-11 |
现行有效 |
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36
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企业A属于先进制造业企业增值税加计抵减政策纳税人，重组后分立为企业A和企业B，请问企业A结余的加计抵减额能否结转或部分结转至企业B抵减？
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官方答疑
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- |
2024-11-10 |
现行有效 |
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37
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企业A属于先进制造业企业增值税加计抵减政策纳税人，被合并至企业B，企业A办理了注销手续，其结余的加计抵减额能否参照《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》（2012年第55号）的有关规定，结转至企业B继续抵减？
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官方答疑
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- |
2024-11-09 |
现行有效 |
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38
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由于不再符合政策条件而退出先进制造业企业增值税加计抵减政策清单的企业，前期符合政策条件时已计提但尚未抵减完毕结余的加计抵减额应当如何处理？
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官方答疑
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- |
2024-11-08 |
现行有效 |
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39
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纳税人享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，是否要向税务部门提交声明？
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官方答疑
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- |
2024-11-07 |
现行有效 |
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40
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我公司是零售摩托车的增值税小规模纳税人，2023年5月销售额9万元，均为客户开具了3%征收率的机动车销售统一发票，请问我还能享受免征增值税政策吗？我的个别客户为增值税一般纳税人，是否能够抵扣进项税额？
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官方答疑
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- |
2024-11-04 |
现行有效 |
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41
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我公司是一家农产品加工企业，属于增值税一般纳税人，我公司购入农产品的渠道中包括了一些当地的小型流通企业（属于小规模纳税人）。出台小规模纳税人免征增值税政策后，我公司需要计算抵扣购进的农产品，应取得何种发票？
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官方答疑
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- |
2024-11-03 |
现行有效 |
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42
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我公司是一家提供城市生活垃圾处理专业技术服务的增值税一般纳税人，经营模式为：受当地政府部门委托对城市生活垃圾进行专业填埋处理，垃圾处理费用全部由政府部门拨付，我公司为政府部门开具垃圾处理专业技术服务发票。请问我公司提供的城市生活垃圾处理专业技术服务是否可以享受资源综合利用增值税即征即退政策？
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官方答疑
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2024-09-15 |
现行有效 |
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43
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四部门关于2024年度享受增值税加计抵减政策的集成电路企业清单制定工作有关要求的通知
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其他文件
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工信部联电子函〔2024〕264号 |
2024-09-12 |
现行有效 |
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44
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我公司属于增值税一般纳税人，主营业务是受政府部门委托，从事污水处理业务，污水处理费由政府部门直接拨付，污水从政府建设的排水管网接入，不存在污水销售方，故无法取得销售方开具的发票。请问我公司能否享受40号公告规定的资源综合利用增值税即征即退政策？
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官方答疑
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- |
2024-09-11 |
现行有效 |
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45
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我公司是增值税一般纳税人，长期从事工业生产。今年年初，为把此前工业生产过程中产生的余热余压充分利用起来，我公司专门增添了设备，开始用“余热、余压”生产“电力、热力”，在综合利用资源的同时，也增加了企业效益。但由于整个资源综合利用生产过程中，不存在从外单位购进“余热、余压”的问题，故无法取得相应发票或凭证。请问我公司能否享受40号公告规定的资源综合利用即征即退政策？
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官方答疑
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2024-09-10 |
现行有效 |
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46
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适用《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》（财税〔2019〕24号）政策的罕见病药品清单今后会进行调整吗？
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官方答疑
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- |
2024-09-08 |
现行有效 |
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47
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《财政部 海关总署 税务总局 药监局关于罕见病药品增值税政策的通知》（财税〔2019〕24号）规定，自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。纳税人经营多种罕见病药品，在选择简易计税时，是需要对多种药品同时选择简易计税，还是可以对其中某种罕见病药品选择简易计税？
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官方答疑
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2024-09-07 |
现行有效 |
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48
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《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号）对金融机构的定义较《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号）作出调整，我行在适用该项增值税免税政策时，应如何确定是否属于文件规定的金融机构。
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官方答疑
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2024-09-03 |
现行有效 |
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49
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我行向小微企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，在适用《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》（2023年第16号）规定的免征增值税政策时，应如何选择全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率。
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官方答疑
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2024-09-02 |
现行有效 |
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50
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我行属于一家商业银行，是否可申报享受《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》（2023年第13号）规定的增值税免税政策。
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官方答疑
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2024-09-01 |
现行有效 |
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