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1
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我公司在2026年5月取得一座仓库，原值400万元，对应进项税额36万元已勾选抵扣。该仓库用于一般计税方法计税项目，在取得当月列入固定资产核算，次月开始计提折旧。假如在2027年1月我公司已按会计制度对该仓库累计计提折旧10万元，同时对该仓库进行资本化改造，2027年7月资本化改造完成，次月开始计提折旧，发生改造支出200万元（不含税），对应的进项税额18万元已勾选抵扣完毕。改造后该仓库用于混合用途，确定原值为590万元。请问若我公司将该仓库用于混合用途，需要调整的长期资产对应的进项税额如何确定？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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2
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我公司在2026年5月取得一台二手设备，取得的增值税专用发票上列明的金额为1000万元，已抵扣对应进项税额130万元。设备当月投入使用并计入固定资产，各月均用于混合用途。假如在2028年5月，因设备使用寿命到期，无法通过出售、报废回收等方式获得任何经济价值。由于实际使用年限短于《长期资产进项税额抵扣暂行办法》第十七条规定的调整年限，请问我公司如何处理该二手设备剩余未调整的进项税额？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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3
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我公司于2025年1月取得一栋办公楼用于行政办公和职工食堂，属于混合用途的长期资产，资产原值600万元，已全额抵扣对应进项税额。2026年4月因业务战略调整，将该办公楼整体出售，适用一般计税方法。请问我公司申报时是否需要对该办公楼对应的进项税额进行调整？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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4
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我公司在2025年1月取得一幢总装车间，取得当月投入使用并计入固定资产，属于《长期资产进项税额抵扣暂行办法》第九条规定以外的长期资产，已全额抵扣对应进项税额。2026年6月因发生经营业务调整，准备整体处置总装车间，用于免征增值税项目，请问总装车间在整体处置时，已全额抵扣的进项税额需如何处理？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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5
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我公司因业务调整，在2026年6月对自行建造的一栋用于混合用途且在调整年限内的商场大楼的部分楼层对外出售，剩余楼层仍用于混合用途，请问我公司应如何确定剩余待调整的进项税额？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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6
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我公司在2026年1月取得一栋厂房，专用于简易计税方法计税项目，取得增值税专用发票上列明的销售额为1000万元，对应进项税额90万元未勾选抵扣。该厂房取得当月计入固定资产核算，入账价值1090万元，2026年2月开始计提折旧。假如在2026年8月我公司因业务调整，处置部分厂房，厂房处置后剩余部分仍专用于简易计税方法计税项目。按照会计制度确认的账面价值确定的厂房处置部分比例为20%。厂房处置时采用一般计税方法，我公司于处置当月勾选认证上述对应进项税额90万元。请问我公司处置该厂房应如何调整对应的进项税额？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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7
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我公司属于增值税一般纳税人，请问是否一定要设置长期资产进项税额抵扣台账？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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8
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按照《长期资产进项税额抵扣暂行办法》规定，纳税人应当按照规定设置长期资产进项税额抵扣台账，记录原值超过500万元的单项长期资产的取得、使用、处置，以及进项税额抵扣情况，并如实准确办理纳税申报。请问税务部门能否给予便利化服务措施，帮助我公司减轻核算负担？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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9
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从事劳务派遣服务的企业总公司与分公司为独立核算的增值税纳税人，如总公司取得《劳务派遣经营许可证》，但分公司未取得《劳务派遣经营许可证》，分公司能否适用劳务派遣差额征税政策？
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官方答疑
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2026-07-31 |
现行有效 |
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10
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路企业、工业母机企业非货币性资产交换企业所得税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告2026年第23号 |
2026-07-31 |
现行有效 |
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11
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国家税务总局关于电池消费税征收管理有关事项的公告
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税收优惠
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2026-07-31 |
现行有效 |
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12
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财政部 税务总局关于调整部分能源资源行业企业城镇土地使用税政策的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第22号 |
2026-07-27 |
现行有效 |
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13
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国家税务总局关于离岸信托个人所得税有关征管事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第15号 |
2026-07-24 |
现行有效 |
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14
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财政部 税务总局关于离岸信托个人所得税有关事项的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第21号 |
2026-07-24 |
现行有效 |
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15
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人力资源社会保障部办公厅 财政部办公厅 国家税务总局办公厅关于加强失业保险有关工作的通知
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其他文件
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人社厅发〔2026〕30号 |
2026-07-22 |
已修改 |
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16
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财政部 海关总署 税务总局关于调整部分电池消费税政策的公告
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财税文件
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财政部 海关总署 税务总局公告2026年第20号 |
2026-07-16 |
现行有效 |
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17
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国家税务总局关于优化离境退税服务推动政策规范落实的通知
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其他文件
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税总货劳发〔2026〕37号 |
2026-07-13 |
现行有效 |
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18
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国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第二十二批）的公告
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税收优惠
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2026-07-10 |
现行有效 |
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19
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市场监管总局 公安部 商务部 税务总局关于综合治理加油机作弊常态化监管执法工作的指导意见
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其他文件
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国市监稽发〔2026〕87号 |
2026-07-08 |
现行有效 |
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20
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国家税务总局关于企业重组业务所得税处理有关征管问题的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第13号 |
2026-07-08 |
现行有效 |
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21
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财政部 税务总局 生态环境部关于印发《征收挥发性有机物环境保护税试点实施办法》的通知
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财税文件
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财税〔2026〕50号 |
2026-07-08 |
现行有效 |
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22
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财政部 海关总署 税务总局关于2027年第33届世界大学生冬季运动会税收政策的通知
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财税文件
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财税〔2026〕48号 |
2026-07-01 |
现行有效 |
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23
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财政部 税务总局关于更新国产抗艾滋病病毒药物免税品种清单的公告
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财税文件
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财政部 税务总局公告2026年第18号 |
2026-06-24 |
现行有效 |
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24
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问：《中华人民共和国增值税法》（以下简称增值税法）2026年1月1日起施行后，一般用电企业取得的电费增值税发票中单独列示的“政府性基金及附加”对应的支出，是否应计入税金及附加？
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官方答疑
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2026-06-18 |
现行有效 |
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25
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人力资源社会保障部 教育部 财政部 国家税务总局关于失业保险支持企业稳岗扩岗的通知
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其他文件
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人社部发〔2026〕39号 |
2026-06-18 |
现行有效 |
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26
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工业和信息化部办公厅 财政部办公厅 税务总局办公厅关于做好科技型企业孵化器相关政策衔接工作的通知
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其他文件
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工信厅联科函〔2026〕290号 |
2026-06-17 |
现行有效 |
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27
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财政部 自然资源部 税务总局关于进一步完善矿业权出让收益征收有关工作的通知
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财税文件
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财综〔2026〕25号 |
2026-06-11 |
现行有效 |
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28
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国家税务总局关于在成品油零售领域全面推广“交易即开票”有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第11号 |
2026-06-08 |
现行有效 |
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29
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国家税务总局关于发布出口退税率文库2026B版的通知
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其他文件
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税总货劳函〔2026〕86号 |
2026-06-05 |
现行有效 |
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30
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自然资源部办公厅 公安部办公厅 国家税务总局办公厅 国家市场监督管理总局办公厅 国家金融监督管理总局办公厅关于做好企业购置不动产转移登记“高效办成一件事”的通知
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其他文件
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自然资办函〔2026〕919号 |
2026-05-29 |
现行有效 |
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31
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国家税务总局关于个人所得税有关征管事项的公告
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税收优惠
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2026-05-29 |
现行有效 |
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32
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商务部等6部门关于加力优化离境退税措施扩大入境消费的通知
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其他文件
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商消费发2026年第74号 |
2026-05-12 |
现行有效 |
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33
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耕地占用税法规定了航道占用耕地减按每平方米二元的税额征收耕地占用税，在计算减税的航道面积时，如何确定航道宽度？具体是按用地红线宽度，航道剖面图顶部宽度，航道剖面图底部宽度，还是最高通航水位线宽度确定？
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官方答疑
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2026-05-07 |
现行有效 |
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34
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增值税法实施前，纳税人转让旧房申报缴纳土地增值税时，需要在不动产所在地预缴增值税并按预缴的增值税相应缴纳附加税费，缴纳的附加税费允许在计算土地增值税时扣除。增值税法实施后，在同一县区内转让不动产不再预缴增值税和缴纳附加税费，而是由纳税人下月或下季度在机构所在地申报缴纳，在此情况下，纳税人计缴土地增值税时是否允许扣除未实际缴纳的附加税费？
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官方答疑
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2026-05-07 |
现行有效 |
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35
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财政部 税务总局关于调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税分支机构名单的通知
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财税文件
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财税〔2026〕40号 |
2026-05-07 |
现行有效 |
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36
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医疗机构提供的医疗服务免征增值税政策如何规定？
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官方答疑
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2026-04-29 |
现行有效 |
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37
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医疗机构提供的医疗服务免征增值税政策涉及的正负面清单分别有哪些？
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官方答疑
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2026-04-29 |
现行有效 |
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38
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国家税务总局关于修订部分税务执法文书的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第10号 |
2026-04-27 |
现行有效 |
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39
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现行法律法规已对纳税人合规开具发票作出了较为明确的规定，但在实际生产生活中，一些纳税人发票开具不合规问题仍然存在，一些重点领域“虚开发票、不开发票、乱开发票、难开发票”等问题还较为突出，扰乱了国家经济税收秩序。请问，如何判定发票开具是否合规呢？
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官方答疑
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2026-04-24 |
现行有效 |
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40
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国家税务总局关于调整消费税纳税申报表有关事项的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第9号 |
2026-04-22 |
现行有效 |
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41
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财政部 税务总局关于调整平潭综合实验区有关增值税和消费税退税货物范围的通知
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财税文件
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财税〔2026〕39号 |
2026-04-13 |
现行有效 |
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42
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国家税务总局关于啤酒计征消费税有关问题的公告
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税务规范性文件
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国家税务总局公告2026年第8号 |
2026-04-01 |
现行有效 |
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43
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工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 税务总局关于2025年度享受研发费用加计扣除政策的工业母机企业清单制定工作有关事项的通知
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税收优惠
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工信部联通装函〔2026〕85号 |
2026-03-30 |
现行有效 |
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44
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财政部 税务总局关于“母亲健康快车”项目第十八批流动医疗车免征车辆购置税的通知
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财税文件
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财税〔2026〕37号 |
2026-03-30 |
现行有效 |
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45
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国家税务总局 国家金融监督管理总局关于进一步深化和规范“银税互动”工作的通知
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其他文件
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税总纳服发〔2026〕19号 |
2026-03-27 |
现行有效 |
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46
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国家医保局 民政部 财政部 人力资源社会保障部 农业农村部 国家卫生健康委 国家税务总局 中国残疾人联合会关于印发《加快建立长期护理保险制度实施方案》的通知
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其他文件
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2026-03-26 |
现行有效 |
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47
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民政部 财政部 税务总局关于印发《关于慈善组织开展慈善活动年度支出、管理费用和募捐成本的规定》的通知
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其他文件
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民发〔2026〕12号 |
2026-03-23 |
已修改 |
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48
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国家税务总局关于开展2026年“便民办税春风行动”的意见
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其他文件
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税总纳服发〔2026〕18号 |
2026-03-20 |
现行有效 |
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49
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国家税务总局等9部门关于开展2026年助力小微经营主体发展“春雨润苗”专项行动的通知
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其他文件
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税总纳服发〔2026〕17号 |
2026-03-20 |
现行有效 |
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50
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国家税务总局 工业和信息化部关于发布《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》（第二十一批）的公告
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税收优惠
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2026-03-13 |
现行有效 |
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